Шта је метода очекиваног трајања живота?
Метода очекиваног трајања живота је начин израчунавања исплате расподјеле појединачних пензионих рачуна (ИРА) тако да се подијели биланс или укупна вриједност пензионог рачуна према очекиваној животној доби осигураника. Метода очекиваног трајања живота је најприкладнија метода израчунавања потребних минималних расподјела (РМД).
Кључне Такеаваис
- Метода очекиваног трајања живота је примарни начин утврђивања нечијег РМД-а. РМД-ови су потребна дистрибуција која се мора повући са одређених пензијских рачуна након што штедиша досегне 72 године. Метода очекиваног трајања живота узима у обзир актуарски животни век штедиша и почетни рачун равнотежа.
Разумевање методе животног века
Метода очекиваног трајања живота користи се за израчунавање потребних минималних расподела или РМД-а из традиционалних ИРА-ова или квалификованих пензионих рачуна попут 401 (к) планова. РМД-ови су минимални износи за повлачење који се морају преузети са ових рачуна почевши од 72 године.
Овом методом се користе ИРС фактори очекиваног трајања живота, заједно с вриједношћу ИРА-а у години дистрибуције прије повлачења те године. Ово је, дакле, варијабилна метода, и ако се нечија вредност ИРА повећа или смањи, годишња количина дистрибуције ће се повећати или смањити у складу с тим. То је случај и када је у питању нечији животни век.
Актуарске табеле ИРС-а помажу да се утврди животни век власника или заједнички животни век власника и корисника.
Постоје две врсте очекиваног трајања живота: Метода која је одређена термином и метода прерачунавања.
У терминима одређеним методама, дистрибуција или повлачење са рачуна за пензију заснива се на очекиваном животном веку осигураника у тренутку првог повлачења. Са сваком наредном годином, рачун се непрестано троши јер се животни век смањује за једну годину. Рачун за пензионисање ће на крају бити потпуно празан након што ануант досегне своју животну доб. Стога је могуће да ће ануант у потпуности управљати својим средствима ако наџиви свој животни век.
Да би надокнадили ризик од застарелог плаћања ануитета, неки бирају метод прерачунавања, који се разликује од методе одређеној по терминима, тако што се сваке године рекалкулише животни век ренита. У овом случају, ануанти повлаче што је мање могуће са својих рачуна, мада ако нечији корисник прерано умре, морали би преправљати подизања новца само на основу сопственог очекиваног животног века.
Пример реалног света методе очекиване животне доби
Погледајмо случај 54-годишње самохране жене која је одабрала термин-одређену методу повлачења животног вијека. У овом сценарију, ако жена жели да почне да прима ИРА расподјелу у 2020. години, прво мора израчунати укупну вриједност рачуна на дан 31. децембра 2019. као и животни вијек према ИРС Публикацији 590, Додатак Ц. Ако је вриједност рачуна 100.000 УСД а њен животни век је 30, 5 година, износ који сваке године може примити у дистрибуцијама је 3.278, 69 долара.
Следеће године, сада 55-годишњакиња, 31. децембра поново би узела у обзир стање на рачуну и поделила износ од 29.6, нов животни век. У суштини, што старија особа постаје, краћи је животни век, иако та веза није линеарна.
