Колики је ваш приход од социјалног осигурања опорезован? У зависности од износа накнада за социјално осигурање и другог дохотка - укључујући камате ослобођене пореза на општинске обвезнице и одређене друге искључујуће износе - ваша давања су укључена у други опорезовани приход по стопи од 85%, 50% или нула. Све зависи од корака које предузмете да смањите своју пореску изложеност.
Шта је укључено у приходе од социјалног осигурања
Да бисте знали да ли ће ваше бенефиције за социјално осигурање бити делимично опорезоване или потпуно ослобођене пореза, потребно је да следите формуле јединствене за ово одређивање. Додајте заједно:
- Бруто приход са одређеним подешавањима. Ово је износ из ретка 21 обрасца 1040. Затим додајте назад искључени приход од камата на америчке обвезничке штедне улоге које се користе у сврхе високог образовања, бенефиције усвојене од стране послодавца, приход од страних зарада или страно становање и приход који остварују резиденти Америчке Самое или Порторико. Половина ваших социјалних давања. Ово је износ наведен на обрасцу ССА-1099, Изјава о накнадама за социјално осигурање , који вам шаље Управа за социјално осигурање до краја јануара након године у којој су накнаде исплаћене. За потребе пореза на доходак, погодности су бруто износи наведени у пољу 3, а не нето износ који сте уствари добили након што су одбијене премије за Медицаре. Све камате ослобођене пореза. Ово је камата из општинских обвезница котираних на линији 8а обрасца 1040.
Упоредите резултате са „основним износом“ фиксним за ваш статус архивирања. Ако паднете испод тог износа, тада ниједна од ваших повластица није опорезована:
- 32.000 УСД ако се венчају заједно подносе 25.000 УСД ако су самохрани, глава домаћинства, квалификована удовица и венчају се одвојено ако супружници живе одвојено читаву годину
Ако је комбинација дохотка коју сте раније замислили једнака или већа од овог основног износа, утврдите да ли 50% или 85% погодности укључује.
- За ожењене особе које подносе заједничку пријаву 50% је укључено за приход између 32.000 и 44.000 долара; 85% је укључено ако је приход већи од 44 000 УСД. За оне који су самохрани, глава домаћинства, квалификована удовица (ожењен) и који се венчају одвојено, ако супружници живе одвојено читаву годину, 50% од зараде укључује између 25.000 и 34.000 долара; 85% користи је укључено ако је приход већи од 34.000 УСД.
За ожењену особу која се пријављује одвојено и која није живела одвојено од супружника читаву годину, 85% погодности укључује.
Посебне ситуације
Уобичајено рачунање се не користи ако сте урадили следеће:
- Уплатили сте доприносе за ИРА и ви или супружник сте били покривени квалификованим пензионим планом кроз ваш посао или самозапошљавање. (У овом случају користите радни лист у ИРС публикацији 590-А.) Повратите било које бенефиције социјалног осигурања током године (објашњено у ИРС Публикацији 915).Примамо бенефиције ове године за претходну годину. Можете направити паушалне изборе који ће умањити опорезиви износ за ову годину. (Користите радне листове у ИРС Публикацији 915.)
Размислите о скупљању прихода како бисте избегли пореску замку
Будући да је 85% погодности укључено након што пређете праг дохотка од 44.000 УСД или 34.000 УСД, можда би било корисно померити или одложити приход на одређену годину.
На пример, ако знате да ће ваш приход бити изнад овог прага и планирате да претворите традиционални ИРА у Ротх ИРА, извршите конверзију у овој години и платите порез на њу. Ово неће резултирати додатним укључивањем накнада социјалног осигурања. Онда, у будућности, нећете морати да узимате тражене минималне дистрибуције (РМД) јер имате Ротх ИРА, а не традиционалну. То ће задржати ваш приход нижим у будућим годинама него што би био без конверзије.
Узмите у обзир правила о порезу на доходак државе
Федерални порез на доходак није једини порез на који треба да се брине. Тринаест држава опорезује бенефиције социјалног осигурања; 37 не (ни зато што немају државни порез на доходак, нити у потпуности изузимају бенефиције социјалног осигурања). Међутим, од ових 13 држава, седам (Конектикат, Канзас, Мисури, Небраска, Нови Мексико, Рходе Исланд и Утах) имају прагове високог дохотка за опорезивање давања, тако да чак и ако сте резидент, ваше бенефиције заправо не могу бити опорезоване.
Међутим, ако живите у Минесоти, Северној Дакоти, Вермонту или Западној Вирџинији - а ваша давања су опорезивана у савезне сврхе пореза на доходак - аутоматски се опорезују за потребе државног пореза на доходак. Ове државе користе савезну одлучност. Ако размишљате о пресељењу у пензију, при избору нове локације имајте на уму правила о порезу на доходак државе.
Доња граница
