Преглед садржаја
- Пребацивање преко 401 (к) до ИРА-е
- Држање тренутног плана 401 (к)
- Прелазак на нови 401 (к)
- Исплата 401 (к)
- Не прелазите са залиха послодаваца
- Како урадити прелазак
- Доња граница
Када напустите послодавца из разлога не-пензионисања, новог посла или само да бисте радили сами, имате четири могућности за свој план од 401 (к). Можете:
- Увијте имовину у ИРА или Ротх ИРАКористите 401 (к) са својим бившим послодавцемКонсолидирајте 401 (к) у план новог послодавцаИзбаците 401 (к)
Погледајмо сваку од ових стратегија да утврдимо која је најбоља опција за вас.
Пребацивање преко 401 (к) до ИРА-е
Са својом ИРА-ом имате највише контроле и највише избора. Ако не радите за компанију са веома квалитетним планом - обично су то велике компаније, компаније Фортуне 500 - ИРА обично нуде много шири спектар улагања од 401 (к) с. Неки планови имају на располагању само пола десетине средстава, а неке компаније снажно подстичу учеснике да улажу велика средства у акције компаније. Многи планови од 401 (к) такође се финансирају са уговорима са променљивим ануитетом који пружају ниво осигурања осигурања имовине у плану по трошку учесника који често износе чак 3% годишње. У зависности од скрбника и које инвестиције одаберете, ИРА таксе тече јефтиније.
Уз малу прегршт изузетака, ИРА-е омогућавају готово било коју врсту имовине: акције, обвезнице, депозитни сертификати (ЦД), инвестицијски фондови, фондови којима се тргује на берзи, фондови за инвестирање у некретнине (РЕИТс) и ануитети. Ако сте вољни успоставити ИРА-у за самостално управљање, чак и неке алтернативне инвестиције као што су закуп нафте и гаса, физичка имовина и роба могу се купити унутар ових рачуна.
Традиционални ИРА
Главна предност традиционалног ИРА-а је да је ваша инвестиција сада неопорезива. Положите новац прије опорезивања у ИРА, а износ тих доприноса одузима се од вашег опорезивог дохотка. Ако имате традиционалних 401 (к), трансфер је једноставан, јер су и ти доприноси извршени пре опорезивања. Међутим, одлагање пореза неће трајати заувек. Порез на новац и његову зараду морате платити касније када повучете средства. А од вас се захтева да почнете да их повлачите у 72. години живота, правило познато као узимање Потребне минималне дистрибуције (РМД), било да радите или не. (РМД су такође потребни од већине 401 (к) с када достигнете ту доб, осим ако сте још увек запослени - погледајте доле.)
Раније су РМД-ови започели у доби од 70-1 / 2, али та доб је напуштена након новог закона о пензионисању који је у закон усвојен у децембру 2019. - којим се одређује Закон о повећању пензије (СЕЦУРЕ) у заједници.
Ротх ИРА
Супротно томе, ако се одлучите за Ротх ИРА пребацивање, морате целокупни рачун третирати као опорезовани приход одмах. Сада ћете плаћати порез на овај износ (савезни порез на доходак као и државни порез на доходак, ако је применљиво). Шта више, требат ће вам средства за плаћање пореза и можда ћете морати повећати одбитке или платити процијењене порезе за обрачун одговорности. Међутим, под претпоставком да одржавате Ротх ИРА најмање пет година и испуњавате друге захтеве, онда су сви фондови - ваш допринос након опорезивања и зарада од њих - неопорезиви.
За Ротх ИРА-е не постоје захтеви за цео живот у дистрибуцији, тако да средства могу остати на рачуну и даље расти без пореза. Ово гнездо без јаја можете оставити својим наследницима. Иако ће морати да повуку рачун током десетогодишњег периода након ваше смрти, у складу са новим правилима која су наведена у Закону о СИГУРНОСТИ. Раније су могли да сруше рачун током свог животног века.
Ако је ваш план 401 (к) био Ротх рачун, он се може пребацити само на Ротх ИРА. То има смисла с обзиром да сте већ платили порез на средства уплаћена на одређени Ротх рачун. Ако је то случај, на Ротх ИРА не плаћате порез на пребацивање. Међутим, направити прелазак са традиционалне 401 (к) на Ротх ИРА процес је у два корака. Прво, новац предате ИРА-и; онда га претварате у Ротх ИРА.
Одлучивање кога ИРА одабрати
Где сте сада финансијски у односу на место где мислите да ћете бити када уђете у фондове? Одговори на ово питање могу вам помоћи да одлучите коју опцију преласка да користите. Ако сте сада у високом нивоу пореза и очекујете да ће вам средства требати пре пет година, Ротх ИРА можда нема смисла. Плаћаћете висок рачун за порез унапред, а затим ћете изгубити очекивану корист од раста без пореза који се неће остварити. Супротно томе, ако сте сада у скромном порезном рангу, али очекујете да ћете бити виши у будућности, порезни трошак сада може бити мали у поређењу са пореском уштедом на путу (уз претпоставку да можете приуштити да плаћате порез на превртање. Сада).
Да ли ће вам требати новац пре него што одете у пензију? Имајте на уму да сва повлачења са традиционалног ИРА-а подлежу редовном порезу на доходак, плус казну ако имате мање од 59 ½ и не испуњавају услове за једно од изузећа (попут куповине куће). Супротно томе, повлачења из Ротх ИРА доприноса после опорезивања (пренесена средства на која сте већ платили порез) никада се не опорезују. Порезујете се само ако повучете зараду од доприноса пре него што пет година водите рачун; за њих можете изузети 10% казне уколико имате мање од 59 ½ и не испуњавате услове за изузеће од казне.
Ипак није све или ништа. Можете поделити дистрибуцију између традиционалног и Ротх ИРА-а (под условом да администратор плана 401 (к) то дозвољава). Можете одабрати било који сплит који ради за вас (нпр. 75% за традиционалну ИРА и 25% за Ротх ИРА). Такође можете да оставите нешто средстава у плану.
Држање тренутног плана 401 (к)
Ако вам бивши послодавац дозволи да задржите своја средства у износу од 401 (к) након што одете, то може бити добра опција, али само у одређеним ситуацијама, каже Цолин Ф. Смитх, председник компаније за пензионисање из Вилмингтона, НЦ. један је ако ваш нови послодавац не нуди 401 (к) или нуди онај који је мање битно. На пример, стари план "може имати опције улагања које не можете добити у новом плану", каже Смитх.
Додатне предности задржавања 401 (к) код бившег послодавца укључују:
- Одржавање перформанси. Ако је ваш 401 (к) план рачуна добро урадио за вас, значајно надмашујући тржишта током времена, тада се држите победника. Фондови очито раде нешто како треба. Посебне пореске погодности. Ако напустите посао у години или након навршених 55 година и мислите да ћете почети повлачити средства прије него што навршите 59½; повлачења ће бити без казне. Правна заштита У случају банкрота или тужби, савезни закон штити од повериоца 401 (к). ИРА-ови су мање добро заштићени; зависи од државних закона.
Закон о спречавању злоупотребе банкрота и заштити потрошача из 2005. штити до 1, 25 милиона долара традиционалне имовине или имовине Ротх ИРА-е од банкрота. Али заштита од других врста пресуда варира.
Неке ствари које треба узети у обзир приликом напуштања 401 (к) код претходног послодавца:
- Праћење неколико различитих налога може постати незгодно. Каже Сцотт Раин, виши порезник у компанији Сцхнеидер Довнс & Цо., Питтсбургх, ПА: „Ако оставите свој 401 (к) на сваком послу, постаје заиста напорно да пратите све то. Много је лакше консолидовати се у један 401 (к) или у ИРА. "Више нећете моћи да допринесете старом плану и примате компанијске утакмице, што је једна од великих предности 401 (к) - а у неким случајевима, можда више неће моћи да узму зајам од плана. Можда нећете моћи да делимично повучете, ограничавајући се на паушалну поделу на путу.
Имајте на уму да, ако је ваша имовина мања од 5000 УСД, можда ћете морати да обавестите администратора плана или бившег послодавца о својој намери да останете у плану; у супротном, они могу аутоматски расподелити средства вама или пребацивању ИРА-е. Ако на рачуну има мање од $ 1000, можда нећете имати избора - многи 401 (к) с на том нивоу се аутоматски уновчују.
Прелазак на нови 401 (к)
Ако ваш нови послодавац дозволи одмах пребацивање у свој план 401 (к), овај потез има своје предности. Можда ћете бити навикли на то да управник плана управља вашим новцем и на дисциплину аутоматског плаћања доприноса. Такође можете много више давати допринос годишње 401 (к) него што можете ИРА-и.
У 2020. години запослени могу допринети до 19.500 УСД за свој план од 401 (к). Свако старији од 50 година испуњава услове за додатни допринос у износу од 6.500 долара.
Још један разлог за овај корак: Ако планирате да наставите да радите након навршених 72 године, требало би да будете у могућности да одложите узимање РМД-а на средства која су у плану 401 (к) вашег тренутног послодавца, укључујући пребацивање новца са вашег претходног рачуна. (Пре новог закона, РМД-ови су започели са 70-1 / 2).
Предности би требале бити сличне држању вашег 401 (к) код вашег претходног послодавца. Разлика: Бићете у могућности да инвестирате у нови план и примате мечеве компанија све док останете на свом новом послу.
Углавном, требало би да будете сигурни да је ваш нови план одличан. Ако су могућности улагања ограничене или имају високе накнаде, или нема подударања компаније, овај 401 (к) можда није најбољи потез.
Ако је ваш нови послодавац више од младе, предузетничке одеће, он може понудити СЕП ИРА или СИМПЛЕ ИРА - квалификоване планове радног места који су усмерени према малим предузећима (њима је лакше и јефтиније управљати него плановима од 401 (к)). ИРС допушта пребацивање од 401 (к) с до њих, али могу бити периоди чекања и други услови.
Исплата 401 (к)
Уновчивање је обично грешка. Прво, новац ће бити опорезован као обични доходак, по вашој тренутној пореској стопи. Поред тога, ако више нећете радити, морате имати 55 година како бисте избјегли плаћање додатних 10% казне. Ако и даље радите, морате сачекати да приступите новцу без казне до 59. године.
Дакле, избегавајте ову опцију, осим у истинским хитним случајевима. Ако вам недостаје новца (можда су вас отпустили), повуците само оно што вам је потребно и пребаците преостала средства у ИРА.
Не прелазите са залиха послодаваца
Једна велика изнимка од свега овога: Ако држите залихе своје компаније (или бивше компаније) у својих 401 (к), можда ће имати смисла да не прелазите преко овог дела рачуна. Разлог је нето нереализована апрецијација (НУА). НУА је разлика између вредности залиха када је отишла на ваш рачун и његове вредности када преузмете дистрибуцију.
На НУА се опорезујете само када узмете расподјелу залиха и одлучите да не одложите НУА. Ако сада плаћате порез на НУА, он постаје ваша пореска основа у залихама, па када га продате - одмах или у будућности - ваш опорезиви добитак је повећање у односу на овај износ. Свако повећање вредности у НУА-у постаје капитални добитак. Чак можете одмах да продате акције и добијете третман капиталних добитака (уобичајени услов за третман капиталног добитка који траје више од једне године не примењује се ако не одложите порез на НУА када вам се расподељује акција).
Супротно томе, ако пребаците залихе на традиционални ИРА, сада нећете платити порез на НУА, али све вредности дотадашње акције, као и апрецијација, третирају се као обични приход када се изврше дистрибуције.
Како урадити прелазак
Механика котрљања преко 401 (к) плана је једноставна. Ви бирате финансијску институцију, попут банке, брокерског простора или платформе за интернетско инвестирање, да отворите ИРА са њима. Обавестите свог администратора плана 401 (к) где сте отворили рачун.
Постоје две врсте превртања: директно и индиректно. Директно пребацивање је ваш новац електронским путем са једног рачуна на други. Или, администратор плана, може вам смањити чек на ваш рачун, који сте положили. Директно превртање (без провјере) је најбољи приступ.
При индиректном превртању, средства вам долазе да бисте поново депоновали. Ако новац узмете у готовини, уместо да га директно пребаците на нови рачун, имате само 60 дана да средства уложите у нови план. Ако пропустите рок, биће вам одбијени порези и казне.
Неки људи раде индиректно пребацивање ако желе узети кредит од 60 дана са свог пензионог рачуна.
Због овог рока топло се препоручују директни преласци ролова. Данас, у многим случајевима, имовину можете преусмерити директно са једног скрбника на другог, а да ништа не продате - повереника поверенику или у натури. Ако из неког разлога администратор плана не може пренети средства директно у ваш ИРА или нови 401 (к), затражите чек који вам је послао на име новог рачуна бриге о скрбнику. То се још увек сматра директним пребацивањем. Међутим, да бисте били сигурни, будите сигурни да средства полажете у року од 60 дана.
Иначе, ИРС чини да је ваш претходни послодавац задржао 20% ваших средстава ако вам прими чек. Важно је имати на уму да ако вам се чек изврши директно, порези ће се задржати, а ви ћете морати да нађете друга средства како бисте у року од 60 дана извршили пуни износ своје дистрибуције.
Имајте на уму, уколико узмете чек са новим планом, али га не успете да депонујете у року од 60 дана, и даље ћете бити преоптерећени казнама.
Да бисте сазнали више о најсигурнијим начинима вршења преноса и преноса ИРА-е, преузмите ИРС публикације 575 и 590 са веб локације ИРС.
Доња граница
Када напустите посао, приликом одлучивања да ли ће прелазак бити прави за вас, морате узети у обзир три ствари:
- Накнаде Распон и квалитет улагања у ваш 401 (к) у поређењу с ИРАТ правилима плана 401 (к) на вашем старом или новом послу
Кључна ствар коју треба запамтити код свих ових превртања је да свака врста има своја правила. Прелазак на тржиште обично не покреће порезе или повећава пореске компликације све док останете у истој пореској категорији. То значи да премештате обични 401 (к) у традиционални ИРА а Ротх 401 (к) у Ротх ИРА.
Само будите сигурни да проверите свој салдо од 401 (к) када напустите посао и одлучите се о току акције. Занемаривање овог задатка може вам оставити траг рачуна за пензионисање код различитих послодаваца - или чак гадне пореске казне уколико вам прошли послодавац једноставно пошаље чек да нисте правилно инвестирали на време.
