Шта је план штедње запослених (ЕСП)?
План штедње запослених (ЕСП) је скупни инвестициони рачун који обезбеђује послодавац који омогућава запосленима да оставе део својих зарада пре опорезивања за пензиону штедњу или друге дугорочне циљеве, попут плаћања школарине у факултету или куповине куће. Многи послодавци одговарају доприносима својих запосленика до одређеног износа или у одређеном проценту. Најпопуларнији ЕСП у САД је пензиони план 401 (к).
Кључне Такеаваис
- Штедни планови запослених (ЕСПс) су штедни и инвестициони планови које спонзорише послодавац и који омогућавају запосленима да дају доприносе користећи доларе пре опорезивања за посебне сврхе.401 (к) пензиони планови омогућавају запосленима да уштеде до 19.500 долара годишње за пензију, понекад уз додатне доприноси које доприноси послодавац. Рачуни у здравству (ХСА) су друга врста ЕСП-а намијењена здравственим трошковима.
Како раде планови штедње запослених
Запослени су увек у потпуности расположени за доприносе из сопственог доприноса. Међутим, многи планови захтевају да запослени остану запослени минимално време пре него што су додељени и подобни да повуку средства подударна послодавцима. ЕСП-ови могу бити атрактиван и релативно једноставан начин за запослене да смање порез и уштеде за дугорочне циљеве. У ствари, са поступним укидањем пензијских планова са дефинисаним корпорацијама, ЕСП-ови постају једина опција за појединце да уштеде за пензију преко свог послодавца.
ЕСП-ови углавном подржавају уштеду за пензију и долазе у два главна облика: планови дефинисаних доприноса или ДЦ планови које нуде корпорације, познати као 401 (к) планови, и они које нуде јавни или непрофитни субјекти, познати као 403 (б) или 457 (б) планове. Доприноси за обе врсте планова дају се кроз одбитке плата који смањују опорезовани доходак запослених. Поред тога, доприноси и инвестициони профит расту одгоду пореза док се средства не повуку. За 2020. годину, запослени могу допринети до 19.500 УСД на плану од 401 (к) (што је пораст од 19.000 УСД у 2020. години), док они старији од 50 година могу додати додатни додатни допринос од 6.000 УСД. Прилози послодаваца који одговарају доприносима не рачунају се са тим укупним износима.
ДЦ планови такође нуде преносивост, што значи да запослени који пребацује посао може или пребацити свој план на идентичан план код свог новог послодавца или пренети стање на индивидуални пензијски рачун (ИРА) који сами воде. Имовина у ИРА такође расте без пореза док се не повуче, али подлеже нижим годишњим ограничењима доприноса у односу на планове за ДЦ. За 2020. годину, запослени могу допринијети 6.000 УСД ИРА или 7.000 УСД ако су старији од 50 година.
Рачун о здравственој штедњи (ХСА) је још један пример ЕСП-а. Ови рачуни с повољнијим порезом креирани су за појединце који су покривени здравственим плановима (ХДХП) како би уштедјели на медицинским трошковима које ХДХП не покривају. Доприносе на рачун обавља појединац или послодавац и ограничени су на максимални износ сваке године. Доприноси се улажу током времена и могу се користити за плаћање квалификованих медицинских трошкова, који укључују већину медицинске неге попут зуба, вида и лекова без рецепта.
Мање уобичајени планови штедње за запослене
Поред или уместо ДЦ планова, неки послодавци нуде планове за поделу добити при чему послодавац даје годишњи или квартални паушални допринос на пореско одложени рачун који би могао бити 401 (к). Ови планови обично подлежу плановима располагања, али имају потенцијално много веће границе доприноса од планова за ДЦ.
Неквалификовани планови одгођених накнада, иако мање уобичајени, други су начин да високо компензирани запослени уштеде за пензију или друге финансијске циљеве. Ови планови омогућавају учесницима да дају доприносе пре опорезивања до 100% годишње накнаде, али су обично резервисани за ограничени број запослених са високом зарадом у компанији. Они нуде већу флексибилност од планова ДЦ-а у погледу повлачења за колеџ или друге циљеве који нису у пензији, али не носе исту заштиту као квалификовани планови.
