Пензиони план са дефинисаном погодношћу у односу на план дефинисаног доприноса: преглед
Пензионирани пензиони планови подељени су у две категорије планова: пензиони планови са дефинисаним примањима и планови са дефинисаним доприносима. Као што имена налажу, пензиони план са дефинисаним примањима пружа одређени износ плаћања у пензији, док план дефинисаног доприноса омогућава запосленима и послодавцима да доприносе и уложе средства током времена како би уштедели за пензију.
Ове кључне разлике одређују која страна - послодавац или запослени - сноси инвестиционе ризике и утиче на трошкове администрације за сваки план. Ове врсте пензионих рачуна познате су и као „додаци“.
Кључне Такеаваис
- Постоје две врсте пензионих планова спонзорисаних од стране послодаваца: пензиони планови са дефинисаним примањима и планови са дефинисаним доприносима. Планове са дефинисаним доприносом финансира превасходно запослени, где учесник одређује део бруто плате, а компанија одговара доприносу. Послодавци гарантовати одређени износ накнаде за пензију за сваког учесника пензијског програма са дефинисаним примањима.
Планови са дефинисаним доприносом
Планове са дефинисаним доприносом финансира првенствено запослени, који се назива „учесник“, при чему послодавац одговара доприносима одређеном износу.
Најчешћа врста плана са дефинисаним доприносом је план 401 (к). Учесници могу изабрати да одложи део своје бруто зараде одбитком плата пре опорезивања на план, а компанија може да усклади допринос до ограничења коју постави.
Доприноси се улажу, према упутству учесника, у одабране узајамне фондове, фондове новчаног тржишта, ануитете или појединачне акције које план нуди.
Како послодавац нема обавезу према учинку рачуна након што су средства уплаћена, ови планови захтевају мало рада и мали су ризик за послодавца. Запослени је одговоран за усмеравање доприноса и инвестиција.
Пензиони план са дефинисаном погодношћу
Планови са дефинисаном и користом
Послодавци гарантују одређени износ пензије за сваког учесника у плану дефинисаних накнада. Износ се заснива на факторима као што су зарада запосленог и година радног стажа.
Запослени имају малу контролу над средствима све док их не прими у пензију. Компанија преузима одговорност за улагање и за његову дистрибуцију у пензији.
То значи да послодавац сноси ризик да поврати инвестиције неће покрити износ дефинисаних накнада због запосленог у пензији.
Због овог ризика, планови са дефинисаном погодношћу захтевају сложене актуарске пројекције и осигурање гаранција, што трошкове администрације чини веома високим.
Ово је учинило да планови са дефинисаном накнадом буду готово застарели.
Саветник увид
Цхрис Цхен, ЦФП®, ЦДФА®
Инсигхт Финанциал Стратегистс ЛЛЦ, Валтхам, Массацхусеттс.
Све је у номенклатури. Планови са дефинисаним примањима дефинишу накнаду унапред: месечну исплату у пензији, на основу запосленог стажа и плате, током живота. Обично се трошкови финансирања у потпуности прикупљају у компанији. Од запослених се не очекује да допринесу плану и немају индивидуалне рачуне. Њихово право није на рачун већ на ток плаћања.
У плановима са дефинисаним доприносом накнада није позната, али допринос јесте. Долази у назначеном износу од запосленог, који има лични рачун у оквиру плана и бира улагања за њега. Како резултати улагања нису предвидљиви, крајња корист при одласку у пензију није дефинисана. Ипак, запослени поседује сам рачун и може повући или пренети фонд, у складу са правилима плана.
