Шта је потрошачко интересовање?
Потрошачка камата је камата која се наплаћује на личне кредите, укључујући аутомобилске зајмове и дуг на кредитним картицама. За разлику од хипотекарних камата и неких камата наплаћених за студентске зајмове, камате потрошача од личних зајмова, кредитних картица и другог дуга представљају неопорезиви порезни расход.
Кључне Такеаваис
- Потрошачка камата је камата наплаћена на потрошачке усредсређене кредите, попут личних зајмова, аутомобилских зајмова и дуга на кредитним картицама. Такође се наплаћује камата на одређене врсте камата на поврату пореза на доходак. Отплата потрошачког дуга кућном капиталном кредитном линијом (ХЕЛОЦ) више није порезно одбитно.
Разумевање интереса потрошача
Одбор гувернера Федералних резерви евидентира потрошачки дуг као револвинг дуг. Потрошачки дуг састоји се од дугова који настају као резултат куповине робе која је потрошна и не цени. Најчешћи случајеви потрошачког дуга укључују дуг на кредитним картицама, зајмове на дан исплате и друге врсте финансирања потрошача. Постоји стални раст револвинг дуга од увођења кредитних картица. Федералне резерве су откриле да је потрошачки дуг почетком 2018. године већи од три билиона долара, уз повећање од 2, 5% у априлу. У време виших каматних стопа, прекомерни потрошачки дуг може ограничити даљу потрошњу потрошача.
Закон о порезној реформи из 1986. године проширио је дефиницију интереса потрошача опозивајући одбитност одређених врста камата у пријави пореза на доходак. Акт, који није ступио на снагу до 1991. године, уклонио је одбитке камата на дуговања по кредитним картицама и аутомобилским кредитима. Нетакнута је цена оставила камате повезане са власништвом куће, високим образовањем и пословним улагањима.
ХЕЛОЦ као склониште за порез на камате потрошача
У прошлости су многи потрошачи користили кредите за власнички капитал као средство за претварање интереса потрошача са кредитних картица или других врста потрошње у одбитне хипотекарне камате. Отплаћивањем дуга потрошача кредитном линијом (ХЕЛОЦ) куће, ови власници кућа могли су да одузму део дуга на кредитној картици. Међутим, Закон о смањењу пореза и радних места из 2017. укинуо је ову праксу до 2026. године. Овај закон налаже да се ХЕЛОЦ камата може одбити само ако се односи директно на куповину или изградњу куће.
Накнаде за потрошачке камате кроз вијеке
Потрошачка камата потиче још из 18. века пре нове ере у Бабилону, када је Хаммурабијев кодекс поставио 20% ограничења на личне камате на кредите. Докази о потрошачком кредиту настављају се кроз древну историју све до мрачног века, када је распад Римског царства довео до економске стагнације, а Католичка црква је забранила лишавање, наплаћивање камата. Капитал и кредит играли су суштинску улогу у финансирању доба истраживања, па је енглески краљ Хенрик ВИИИ утврдио прву националну каматну стопу од 1545.
Потрошачки кредит је процвао у Сједињеним Државама почетком и средином 20. века. Раст кредитирања добио је инспирацију из раних зајмова за аутомобиле које је понудила компанија Генерал Моторс Аццептанце Цорпоратион. Успех таквих кредита спонзорисаних од стране произвођача довео је до тога да су друге компаније кредитирале купце кућанских апарата, намештаја и електронике. Већ 1920. године компаније су издале прве кредитне картице које су потрошачи могли да користе за куповину својих производа. 1950. Динерс 'Цлуб је издао прву универзалну кредитну картицу, а следећи Америцан Екпресс 1958. године. Агенције за извештавање су се појавиле у овом тренутку како би кредиторима обезбедиле историју потрошачких кредита.
