Преглед садржаја
- Објашњена берба пореских губитака
- Правило прања-продаје
- Берба губитака ЕТФ-овима
- Пореске импликације
- Ограничења бербе пореских губитака
- Доња граница
Успешна изградња портфеља који ствара богатство укључује и више него само одабир правих инвестиција. Паметни инвеститори такође обраћају пажњу на то како добици и губици утичу на њихову крајњу линију у погледу пореза.
Сакупљање пореских губитака може бити корисно средство за управљање краткорочним и дугорочним пореским обавезама. Укључивање фондова којима се тргује на берзи (ЕТФ) у стратегију убирања пореских губитака нуди одређене предности које могу бити корисне за инвеститоре. (За више информација погледајте: Кратка историја фондова којима се тргује разменама .)
Кључне Такеаваис
- Побирање пореских губитака је продаја хартија од вредности са губитком ради надокнаде пореске обавезе по веома сличном обезбеђењу.Коришћење ЕТФ-а олакшало је прикупљање пореских губитака, јер неколико добављача ЕТФ-а сада нуди слична средства која прате исти индекс, али су изграђени мало другачије. Берба пореза на губитак може бити одлична стратегија за смањење изложености порезу, али трговци морају бити сигурни да избјегавају трговину прањем - тако да је познавање ЕТФ-а пресудно.
Објашњена берба пореских губитака
Да бисте разумели какве су користи од бербе пореских губитака, прво је важно бити свестан како се опорезују добитци од улагања.
Савезни порез на капитални добитак се примењује када продате средство ради зараде. Краткорочни приноси на капитални добитак ступају на снагу када држите инвестицију краћу од једне године. Краткорочни добици опорезују се по обичним стопама пореза на доходак, с тим да је максимална стопа за инвеститоре са високим дохотком већа од 39, 6%.
Дугорочни порез на капитални добитак односи се на инвестиције које су дуже од једне године. Од 2015. године, стопа се поставља на 0%, 15% или 20%, на основу пореског оквира појединачног инвеститора.
Прикупљање пореских губитака је стратегија дизајнирана да омогући инвеститорима да надокнаде добитак губицима како би смањили порески утицај. Прикупљање губитка подразумијева продају имовине која има слабији учинак и откуп исте након што прође рок од 30 дана.
У међувремену, приход од продаје користили бисте за куповину сличне инвестиције. Нето резултат је да сте у могућности да задржите приближно исту позицију у свом портфељу, истовремено генеришући неке пореске уштеде одузимајући губитак од добити за годину.
Правило прања-продаје
Правило продаје прања диктира када се порески губитак може убрати. Када продате хартију са губитком, не можете да купите потпуно идентичну замену у року од 30 дана пре продаје и 30 дана након завршетка продаје. Ако покушате да укључите губитак у пореску пријаву, ИРС ће га онемогућити, а од продаје нећете добити никакве пореске олакшице.
ИРС не нуди прецизну дефиницију онога што представља суштински идентичну безбедност, тако да навигација по овом правилу може бити напорна. Генерално, акције које нуде различите компаније не би спадале у ову категорију. Међутим, постоји изузетак ако продајете и откупите залихе од исте компаније након што сте реорганизовали.
4 разлога за улагање у ЕТФ-ове
Берба губитака ЕТФ-овима
Слично као узајамни фондови, фондови којима се тргује разменом обухватају низ хартија од вредности, које могу садржавати акције, обвезнице и робе. ЕТФ-ови обично прате одређени индекс, као што је НАСДАК или Стандард и Поор'с 500 Индек. Примарна разлика између узајамних фондова и фондова којима се тргује на берзи лежи у чињеници да се ЕТФ-овима активно тргује на берзи.
Фондови којима се тргује на берзи нуде предност када је реч о порезу на бербу губитака, јер инвеститорима олакшавају избегавање правила прања приликом продаје хартија од вредности. Будући да ЕТФ-ови прате шири сегмент тржишта, могуће их је користити за сузбијање губитака без улажења у идентичну територију.
На пример, рецимо да продајете 500 акција неповољног биотехничког стања са губитком, али желите да задржите исти ниво изложености тој одређеној класи имовине у вашем портфељу. Кориштењем прихода од продаје за улагање у ЕТФ који прати већи биотехнички сектор, могуће је сачувати разноликост имовине без кршења правила о продаји.
Такође можете да користите ЕТФ-ове да замените узајамне фондове или друге ЕТФ-ове све док у основи нису идентични. Ако нисте сигурни да ли је одређени ЕТФ превише сличан другом, потражите његов индекс за смернице. Ако ЕТФ који продајете и ЕТФ размишљате о куповини оба записа истог индекса, то је показатељ да ИРС може сматрати да су хартије од вредности превише сличне.
Осим што су корисни у берби пореских губитака, ЕТФ су кориснији у поређењу са залихама и узајамним фондовима када су у питању трошкови. Што се тиче накнада, средства којима се тргује на берзи обично су јефтинија опција. Такође су и порески ефикаснији уопште, јер не расподељују капитални добитак тако често као остале хартије од вредности. (За више информација погледајте: Како смањити порезе на добитке од ЕТФ-а.)
Пореске импликације
Из пореске перспективе, коришћење ЕТФ-а за прикупљање губитака најбоље функционише када покушавате да избегнете краткорочни порез на капитални добитак, јер су стопе веће у односу на порез на дугорочни добитак.
Међутим, постоји једно упозорење ако планирате да касније откупите исте хартије од вредности. То би резултирало нижим пореским основама, а ако бисте продали хартије од вредности по вишој цени низ линију, сваки профит који схватите сматрао би се опорезивом добити.
Исто се дешава ако ЕТФ који купите повећава вредност док га држите. Ако одлучите да је продате и поново искористите новац за улагање у првобитно обезбеђење, то ће донети краткорочни капитални добитак. У коначници бисте одложили порезну обавезу, а не смањили је.
Ограничења бербе пореских губитака
Постоје одређене смернице које инвеститори морају имати на уму када покушавају да убирају губитке за пореске сврхе. Прво, прикупљање пореских губитака односи се само на имовину која се купује и продаје у оквиру пореског рачуна. Није могуће прикупити губитке у Ротх-у или традиционалном ИРА-у, који нуде авеније и порезе одложене за улагање.
Друго ограничење укључује износ редовног дохотка који се може тврдити као губитак у једној пореској години када није остварен капитални добитак. Од 2015. године, лимит је ограничен на 3.000 или 1.500 УСД за ожењене пореске обвезнике који подносе одвојене пријаве. Ако губитак премаши ограничење од 3000 долара, разлика се може пренијети у будуће пореске године.
ИРС такође захтева да прво надокнадите добит с истом врстом губитака, тј. Краткорочне до краткорочне и дугорочне до дугорочне. Ако имате више губитака него добитка, разлику можете применити на добитке различитог типа у том сценарију.
Доња граница
Набирање пореских губитака ЕТФ-овима може бити ефикасан начин за смањење или одлагање пореске обавезе на капиталне добитке. Најважније је имати на уму ову стратегију правилно поштовање правила прања и продаје. Инвеститори морају бити опрезни у избору средстава којима се тргује на берзи како би осигурали да се њихови напори за прикупљање пореских губитака исплаћују.
