Индивидуални пензиони рачун (ИРА) мора се успоставити и водити само у име једног појединца. Ово разликује ИРА-е од осталих пензионих возила која могу заједно имати две стране. Сігналы абмеркавання
Кључне Такеаваис
- Појединачни пензиони рачуни (ИРА) морају бити само у име једне особе, за разлику од других пензионих возила која се често могу држати заједно. Интересантно је да власници ИРА-е могу да именују супружнике корисницама њихових пензионих рачуна. Чак и ако само један супружник заради дохотка, оба супружника могу имати одвојене ИРА-е у сваком од својих имена, оснивањем супружничког ИРА-а.
Именовање супружника корисником
Иако власници ИРА-е не могу делити рачуне са супружницима, они у ствари могу да именују своје супружнике или друге особе као кориснике ИРА-а. Одређене државе захтијевају од супружника писмену сагласност ако власник ИРА-е жели именовати ванбрачног супружника као корисника. Из тог разлога, од виталног је значаја периодично прегледати називе корисника да би се утврдило да ли су потребне било какве исправке или промене.
Стварање ИРА супружника
Супружници могу да креирају ИРА-е у својим именима, чак и ако само један од дотичних супружника оствари приход. Они то могу постићи ослањајући се на возило познато под називом ИРА супружника, које дозвољава радном супружнику да доприноси ИРА-има на име супружника који не ради. Супружнички ИРИ-и ефикасно нуде брачне парове законску методу заобилажења захтева за примањима.
Да би се квалификовали за супружничке ИРА-е, парови морају испуњавати следеће мандате:
- Они морају поднијети заједничку пријаву пореза на доходак за годину у којој је супружнички ИРА створен. Морају показати доказану зараду или другу подобну накнаду, која је једнака или премашује укупни износ колективних доприноса који су направљени за два ИРА-а.
Супруг који не зарађује такође мора бити млађи од 72 године ако је супружнички ИРА традиционални ИРА. Овај број представља скок с претходне старосне границе од 70½. Повећани број појавио се као део законодавних измена које је донео Закон о постављању сваке заједнице за повећање пензионог осигурања из 2019. године (СЕЦУРЕ), који је потакнуо промене кроз читав пејзажни план планирања. Треба напоменути да не постоји старосна граница повезана са Ротх ИРА-овима.
Све док имају довољно зарађеног прихода, пар може финансирати оба своја ИРА-а до дозвољених максимума за ту годину. У 2020. години, на пример, максимум је 6.000 УСД за све млађе од 50 година и 7.000 УСД за оне старије од 50 година. Сходно томе, пар, у зависности од њихових узраста, може да допринесе чак 14.000 УСД за своја два ИРА-а, ефективно удвостручујући своју пензиону штедњу у години.
Супружници могу да финансирају оба своја ИРА-а до максимално дозвољеног колективног капацитета, ако је најмање један појединац током године зарадио тај износ прихода или више.
Супружнички ИРА-и захтевају да учесници добро познају правила која се односе на одбитке пореза за традиционалне доприносе ИРА-а, као и ограничења прихода за Ротх ИРА подобност. Ово ће помоћи појединцима да процене порески утицај одлука које улазе у њихове широке циљеве пензијског планирања.
Саветник увид
Тхеодоре Е. Сааде, ЦФП®, АИФ®, ЦМФЦ
Саветници за потпис имовине и инвеститоре ЛЛЦ, Лос Анђелес, Калифорнија
Супружници не могу заједнички држати ИРА-е. Може се одржати само у име једног појединца.
Али једно решење, у зависности од тога шта покушавате да постигнете, би било да одредите супружнику власника рачуна њихову пуномоћ. Када се покрене, ограничена пуномоћ овлашћује супружника да тргује на рачуну; пуна пуномоћ би омогућила супружнику да подиже и преноси са рачуна такође. Требали бисте проверити код брокерске куће која је скрбник ваше ИРА-е да бисте утврдили да ли она може да прими пуномоћ; можда ће вам требати да испуните власнички образац овлашћења.
