Шта је Базел ИИ?
Базел ИИ је скуп међународних банкарских прописа који је изнео Базелски комитет за надзор банака, који је поље међународне регулације одредио јединственим правилима и смерницама. Базел ИИ је проширио правила за минималне капиталне захтеве утврђене на основу Басела И, првог међународног регулаторног споразума, и пружио оквир за регулаторни преглед, као и поставио захтеве за обелодањивањем за процену адекватности капитала банака. Главна разлика између Базела ИИ и Базела И је у томе што Базел ИИ садржи кредитни ризик имовине која поседују финансијске институције да би одредио регулаторне коефицијенте капитала.
Шта је Базел ИИ?
Разумевање Базела ИИ
Басел ИИ је други међународни регулаторни споразум о банкарству, који се заснива на три главна стуба: минимални капитални захтеви, регулаторни надзор и тржишна дисциплина. Минимални капитални захтеви играју најважнију улогу у Базелу ИИ и обавезују банке да одржавају минималне коефицијенте капитала регулаторног капитала у односу на ризичну имовину. Будући да су банкарске регулације значајно варирале међу државама пре увођења Базелских споразума, јединствени оквир Базела И, а потом и Базел ИИ, помогао је земљама да ублаже забринутост због регулаторне конкурентности и драстично различитих националних капиталних захтева за банке.
Минимални капитални захтеви
Базел ИИ даје смернице за израчунавање минималних коефицијената регулаторног капитала и потврђује дефиницију регулаторног капитала и 8% минималног коефицијента за регулаторни капитал у односу на ризичну имовину. Базел ИИ дели прихватљиви регулаторни капитал банке на три нивоа. Што је виши ниво, банка има мање подређених хартија од вредности. Сваки ниво мора да износи одређени минимални проценат укупног регулаторног капитала и користи се као бројник за израчунавање коефицијената регулаторног капитала.
Тиер 1 капитал је најстрожа дефиниција регулаторног капитала који је подређен свим осталим инструментима капитала и укључује капитал акционара, објављене резерве, задржане зараде и одређене иновативне капиталне инструменте. Корак 2 су инструменти првог реда плус разне друге резерве банака, хибридни инструменти и средњорочни и дугорочни подређени кредити. Корак 3 састоји се од Тиер 2 плус краткорочних подређених зајмова.
Други важан део Базела ИИ је прецизирање дефиниције ризичне пондерисане имовине, која се користи као називник у односима регулаторног капитала, а израчунава се коришћењем суме имовине која се множи са одговарајућим пондерима ризика за сваку врсту имовине. Што је имовина ризичнија, то је већа и њена тежина. Појам ризичне активе намерава казнити банке због поседовања ризичне имовине, чиме се значајно повећавају ризично пондерисана имовина и снижавају регулаторни коефицијенти капитала. Главна иновација Базела ИИ у поређењу са Базелом И је та што узима у обзир кредитни рејтинг имовине при одређивању пондера ризика. Што је већи кредитни рејтинг, то је нижа тежина ризика.
Регулаторни надзор и тржишна дисциплина
Регулаторни надзор је други стуб Басела ИИ који пружа оквир националним регулаторним тијелима да се баве различитим врстама ризика, укључујући системски ризик, ризик ликвидности и правне ризике. Стуб тржишне дисциплине пружа различите захтеве за објављивањем изложености ризика банака, процеса процене ризика и адекватности капитала, који су корисни за кориснике финансијских извештаја.
