Што је индекс приноса нагиба индекса
Индексни нагиб приноса је врста узајамног фонда који капитал додељује као стандардни индекс, али са пондерираном компонентом.
БРЕАКИНГ ДОВН Фонд индекса нагиба индекса приноса
Индекс нагиб приноса делује на начин да умножава удјеле одређеног индекса акција, као што је Стандард & Поор'с 500 Индек (С&П 500), осим што фонд вреднује свој удео у акције које нуде веће дивидендне приносе. Акцијама с већим приносима од дивиденди се даје веће пондерисање портфеља, што их чини већим бројем портфеља фонда него што би иначе били у стандардном индексу.
Другим речима, фондови индекса нагиба приноса су узајамни фондови који копирају и опонашају одређени индекс, али додају додатну тежину бонуса оним залихама унутар тог индекса који нуде већи принос. Овај принос је „нагнут“ због веће тежине у том смеру. Структура његовог типа фонда може понудити неке пореске олакшице инвеститорима који траже начин да минимизирају пореску обавезу која је повезана са њиховим удјелима.
Фондови индекса приноса нагиба и пореска питања
Образложење за стварање индексних фондова приноса темељи се на чињеници да исплате дивиденди издате акционарима могу бити предметом двоструког опорезивања. То значи да се они опорезују једном на нивоу предузећа, а затим још једном на нивоу акционара. Дакле, инвеститор у основи плаћа два пута порез на доходак на исти јединствени износ прихода. Заговорници ове пореске структуре виде то као начин да осигурају да богати плаћају свој фер део и не могу да се обогате од своје зараде од улагања без плаћања заосталог износа пореза. Противници, с друге стране, тврде да је то двоструко опорезивање непоштено и намеће додатну казну успешним инвеститорима.
Због ефекта двоструког опорезивања, неки инвеститори тврде да тржиште мора да вреднује цене акција високих приноса са донекле дисконтом на друге деонице, како би се повећао поврат високих приноса како би се надокнадила негативни порески ефекти. Теорија каже да инвеститор који је у могућности да купи индексни фонд приноса на налаганом инвестиционом рачуну може да надмаши индекс, јер примају наводну корист од процене вредности, али су заштићени од пореза на дивиденде које добију.
Ова би стратегија била потенцијално паметна опција за софистицираног инвеститора који разумије замршене детаље ове структуре и који је упознат са порезним прописима или има финансијског савјетника који је добро упућен у порезни законик.
