Доприноси традиционалном ИРА, Ротх ИРА, 401 (к) или другом пензионом штедном плану ограничени су од стране Службе за унутрашње приходе (ИРС) како би се спречило да високо плаћени радници профитирају више од просечног радника од пореских погодности које пружају.
Границе доприноса варирају у зависности од врсте плана, старости учесника плана и, у неким случајевима, од тога колико особа зарађује.
Кључне Такеаваис
- Доприноси пензионим плановима су ограничени тако да високи запослени неће имати користи више од просечног радника. Границе доприноса варирају у зависности од врсте плана и старости учесника у плану. У неким случајевима, доприноси нису дозвољени за људе који се сматрају високе зараде од стране ИРС-а.
Пореске предности пензионог плана
Доприноси на традиционалне рачуне ИРА и 401 (к) извршавају се са претпорезним доларима, што може значајно да смањи пореско оптерећење радника за годину. Новац на тим рачунима расте одложено од пореза, али повлачења су подложна порезу на доходак.
Насупрот томе, доприноси Ротх ИРА и Ротх 401 (к) остварују се с доларима након опорезивања. Улагања у Ротх рачуне такође расту одложено за порез, али за разлику од традиционалних пензионих рачуна, повлачења се не опорезују. Ротх планови су посебно корисни људима који ће се пензионисати у великом порезном разреду.
И традиционални и Ротх доприноси су ограничени тако да високо плаћени радници који могу себи приуштити одлагање великог износа своје надокнаде не користе непотребно предности ових пореских олакшица.
401 (к) Границе доприноса
За 2020., максимални допринос плану од 401 (к), било традиционалном или Ротх-овом, за запослене млађе од 50 година је 19.500 УСД (19.000 УСД за 2019.). Послодавци могу такође допринијети или не-изборним одгађањем или подударањем доприноса.
Међутим, укупни допринос из свих извора не сме прећи мању накнаду запосленог или 57.000 УСД у 2020. години (56.000 долара за 2019. годину).
Како би охрабрио раднике који се ближе крају своје каријере да се одвоје још више, ИРС омогућава додатне доприносе за надокнаду за свакога старијег од 50 година. За 2020. годину, надокнађени допринос износи 6.500 УСД (6.000 УСД за 2019. годину), а укупна граница доприноса из свих извора је 63.500 УСД (62.000 УСД за 2019. годину).
Све док наставите са радом, можете наставити да доприносите било којој врсти од 401 (к), без обзира колико имате година.
Тестирање недискриминације: Само 401 (к) с
У случају планова од 401 (к), ИРС намеће ограничења на доприносе високо компензираних радника. Ова правила се називају тестирањем недискриминације како би подстакла једнако учешће на свим нивоима надокнаде.
Нови закон који је ступио на снагу почетком 2020. године омогућава радним људима да допринесу ИРА-у без обзира на старосну доб. Пресечна година од 70 1/2 остаје на снази за пореску 2019. годину.
За план 401 (к) да задржи свој квалификовани статус, доприноси које дају запослени који остварују велике плате - више од 120.000 долара - не смеју да пређу одређени проценат просечног доприноса који дају други запослени.
То наводи запослене на вишем нивоу, као што су руководиоци и руководиоци, да подстакну учешће у плановима међу чиновницима. Како се просечни допринос редовног запосленика повећава, износ за који више компензирани запослени могу да дају допринос расте, до годишњег максимума.
Ограничења доприноса ИРА-е
За пореске године 2019. и 2020., улагачи на рачуне ИРА-а млађих од 50 година ограничени су на максимални допринос од 6.000 УСД или 100% њихове надокнаде, овисно о томе који је мањи. Они старији од 50 година могу дати додатни допринос за надокнаду у износу до 1.000 долара годишње.
Као и 401 (к) планови, годишња ограничења доприноса за ИРА односе се на све рачуне које води иста особа. Ако имате и традиционални и Ротх ИРА, укупан број ваших доприноса на оба рачуна не може бити већи од 6000 или 7000 УСД ако имате 50 или више година.
Изравнавање поља за игру
Будући да их не нуде преко послодаваца, ИРА-и не подлијежу врсти недискриминацијског тестирања која се примјењује на доприносе од 401 (к).
Међутим, ИРА-е су развијене како би охрабриле просечног радника да штеди за пензију, а не као друго уточиште за богате. Да би се спречила неправедна корист богатих, доприноси традиционалном ИРА-у који се могу одбити од пореза могу се умањити ако је власник рачуна или супружник покривен планом послодавца или ако је њихов заједнички приход изнад одређеног износа.
Поред тога, доприноси Ротх ИРА-е укидају се за људе који зарађују изнад одређеног износа. У 2020. години, једна особа чији модификовани прилагођени бруто приход (МАГИ) износи више од 124.000 УСД (122.000 УСД за 2019. годину) или бракови који заједнички подносе пријаве и чији приход прелази 196.000 УСД (193.000 УСД за 2019. годину) може дати само смањене доприносе. Појединци који зараде више од 139.000 УСД (137.000 УСД за 2019. годину) и парови који зараде више од 206.000 УСД (203.000 УСД за 2019. годину), немају право уопште да доприносе Ротх ИРА-овима.
