Преглед садржаја
- Разумевање ИРА-ова
- ИРА Правила
- Разумевање ануитета
- Плаћања ануитета: Фиксна или променљива
- Накнаде за ануитет
- Опорезивање плаћања ануитета
- Да ли ануитет спада у ИРА?
- Доња граница
Појединачни пензиони рачуни (ИРА) и ануитети пружају начине повољне за уштеду за одлазак у пензију, али постоје различите разлике између ова два. Као прво, ИРА заправо није средство, већ средство за држање финансијске имовине - акција, обвезница, узајамних фондова. Супротно томе, ануитети су имовина - посебно производи осигурања, дизајнирани да стварају приход.
Разумевање ИРА-ова
ИРА се може сматрати индивидуалним рачуном улагања и штедње са пореским олакшицама. Отворите ИРА-у за себе (зато се зове појединачни пензиони рачун). Ако имате супружника, мораћете да отворите одвојене рачуне (ако један партнер зарађује ниску или никакву плату, можете да искористите породични доходак за отварање супружничког ИРА-а, да бисте користили том супружнику и удвостручили могућности породице за пензиону штедњу).
Кључне Такеаваис
- ИРА и ануитети нуде начин за уштеду у пензији на повољнијем нивоу за порез. ИРА је рачун на којем се налазе пензионе инвестиције, док је ануитет производ осигурања. Ануитети обично имају веће таксе и трошкове од ИРА-а, али немају годишњи допринос ограничења. Порески третман плаћања ануитета зависи од тога да ли сте купили ануитет са фондовима пре или након опорезивања. Куповином и задржавањем ануитета у ИРА-у избегава се било какво опорезивање исплата ренте. Куповином и задржавањем ануитета у ИРА-у сувишне пореске предности ренте, али не ублажава високе накнаде и неликвидност ануитета.
Важна разлика коју ИРА није инвестиција сама по себи. То је рачун на којем чувате улагања попут акција, обвезница и узајамних фондова. У одређеним ограничењима, можете бирати инвестиције на рачуну и по жељи их можете мењати.
Ваш повраћај зависи од перформанси улагања у ИРА-и. ИРА наставља да сакупља доприносе и камате све док не достигнете пензионисану старост, што значи да бисте могли да имате ИРА деценијама пре него што повучете било какву повлачење.
ИРА Правила
ИРА су дефинисани и регулисани од стране ИРС-а, који поставља услове за испуњавање услова, ограничења како и када можете давати доприносе, узимати расподјеле и одређује порески третман за различите врсте ИРА-а.
Постоје две главне врсте ИРА-а - традиционална и Ротх. Доприноси традиционалним ИРА-има дају се унапред доларима и одбијају се године у којима су направљени. Повлачења се опорезују као приход. Доприноси за Ротх ИРА-е се врше са доларима након опорезивања, али повлачења не подлежу порезу.
За 2019. и 2020. максимум који можете доприњети традиционалном или Ротх ИРА-у је мањи од 6.000 УСД сваке године (7.000 УСД ако имате 50 или више година) или ваш опорезовани приход у години.
Због Закона о СИГУРНОСТИ, ако до краја 2019. нисте погодили 70 ½, потребан минимални датум почетка дистрибуције за већину ситуација је тек у 72. години живота.
Традиционални власници рачуна ИРА-а могу започети повлачење средстава у доби од 59 и пол, мада ИРС омогућава подузимање одређених повлачења у одређеним околностима. Ако имате Ротх, можете повући доприносе у било које време, али платит ћете казну ако повучете било какву камату или зараду од улагања. Казна за рани повлачење за обе врсте ИРА-а је 10%.
Разумевање ануитета
Ануитети су производи осигурања који пружају извор месечног, кварталног, годишњег или паушалног дохотка током пензије. Ануитет врши периодичне исплате током одређеног времена, или док се не догоди одређени догађај (на пример, смрт особе која прими уплате). Новац уложен у ануитет расте до одлагања пореза док се не повуче.
За разлику од ИРА - која обично може имати само једног власника - ануитет може бити у заједничком власништву. Ануитети такође немају годишња ограничења доприноса и ограничења прихода које имају ИРА-и.
Постоје различити ануитети. Можете да финансирате ануитет одједном - познат као јединствена премија - или можете платити током времена.
Са ануитетом одмах плаћања (који се такође назива приход на ануитет), фиксна плаћања почињу чим се уложи. Ако инвестирате у одложени ануитет, главница коју улажете расте током одређеног периода док не почнете са повлачењем - обично током пензије. Као и код ИРА-а, биће кажњени ако покушате да повучете средства из одгођеног ануитета пре почетка периода исплате.
Плаћања ануитета: Фиксна или променљива
И непосредни и одложени ануитети могу умањити уплате по фиксној или променљивој стопи.
У фиксном ануитету средствима управља финансијски субјект. Не можете рећи како се тај новац улаже. Једном када се изврши ануитизација, исплаћује вам се фиксни износ - било као паушални износ или у исплатама током неколико година или током вашег животног века.
Променљиви ануитети вам омогућавају да изаберете из менија могућности улагања. Ове опције могу укључивати узајамне фондове, обвезничке фондове или рачуне на новчаном тржишту. Једна верзија променљивог ануитета, названа ануитетом индексиран на капиталу, прати специфичан индекс акција као што је С&П 500. Очигледно је да се одлучивањем за променљиву стопу држи могућност већег приноса; али носи и већи ризик.
То је променљиви ануитет који је највише упоредив са ИРА-ом. Обе су у основи заштићене шкољкама, у којима се налазе инвестициони фондови. Међутим, променљиви ануитети имају веће годишње трошкове од ИРА-а.
Накнаде за ануитет
Будући да је ануитет у основи инструмент улагања у полису осигурања, накнаде могу бити високе. Плаћате накнаде за осигурање, накнаде за управљање инвестицијама, накнаде ако покушате изаћи из уговора (ака накнаде за предају) и накнаде за возаче (опционални додаци основном уговору, као што је онај који гарантује минимално повећање ануитета плаћања сваке године).
Супротно томе, ИРА обично носи у најбољем случају малу накнаду за скрбништво, коју наплаћује финансијска институција у којој се налази ваш рачун. Наравно, узајамни фондови унутар ИРА-е наплаћују сопствене годишње накнаде за управљање, које се називају омјерима трошкова.
Опорезивање плаћања ануитета
Једно кључно питање које вероватно сада постављате: Да ли су исплате ренте опорезиване? То у великој мјери зависи од тога да ли сте ануитет купили средствима прије опорезивања или након опорезивања - услови које ИРА инвеститори превише добро знају. У суштини. порези које плаћате на расподелу ануитета зависе од дела те расподјеле која није била првобитно опорезована (ИРС тема 410 - Пензије и ануитети имају детаље).
Исплате ануитета опорезују се као обични доходак, а не по нижој стопи капиталног добитка.
Дакле, ако купите ануитет новцем пре опорезивања, попут средстава традиционалног ИРА-а, све исплате су у потпуности опорезиве. Ако ренте купите новцем након опорезивања, нећете плаћати порез на повраћај своје (већ опорезоване) главнице, већ ћете плаћати порез на зараду. (Како схватите што може бити компликовано, укључујући нешто што се назива омјер искључења, који ваше повлачење дели на ваш животни век. Ваш рачуновођа може учинити математику, или вам издаватељ ануитета може послати изјаву на крају године са назнаком главницу и дио зараде).
Међутим, ако користите средства од своје Ротх ИРА или Ротх 401 (к) за куповину тренутног фиксног ануитета када одлазите у пензију, све исплате ће бити опорезоване јер је извор тих средстава - ваш Ротх ИРА - неопорезив. (И даље ћете сместити ануитет на Ротх рачуну.) Међутим, примењују се редовна правила о дистрибуцији Ротх-а: Морате бити старији од 59½ и морате имати рачун најмање пет година.
Исто се односи и на задржавање одгођеног ренте унутар ваше Ротх ИРА.
Да ли ануитет спада у ИРА?
Што нас доводи до другог питања: Да ли би ваш ИРА требало да се инвестира у ануитет?
Као што је горе наведено, када купујете ануитет унутар ИРА-е, ИРС-ова правила за ИРА-у замењују правила за ануитет. То значи да било који штетни порески третман плаћања није битан ако ануитет борави унутар ИРА-е. Предност сталног, загарантованог прихода без пореза при одласку у пензију, међутим, може оправдати стављање дела ваше имовине у такав ануитет.
То је са становишта плаћања. Али са становишта раста улагања, ствари су мало мутније - поготово ако сте релативно млади (или бар деценијама од пензије) и купујете одложени ануитет. У овом случају, инструмент стављања пореза (ануитета) ставите на рачун заштићен порезом (ИРА) - који, чини се, нема пуно смисла.
Ту је и питање неликвидности. Већина ануитета носи велике трошкове предаје ако одлучите да желите уновчити новац и уложити средства на друго место. Ако је ваш ануитет фиксиран, немате шта да одлучите како ћете уложити та средства. Ако је ваш ануитет променљив, могућности улагања су ограничене.
А ту је и чињеница да су ануитети скупи: све оне горе наведене накнаде, које су прилично високе у поређењу с годишњим омјерима расхода узајамних фондова или фондова којима се тргује на берзи (ЕТФ). Такође, многи уговори о ануитету омогућавају повећање накнада од стране осигураватеља, нешто што вероватно не можете да избегнете, осим за велике трошкове, захваљујући тим трошковима предаје.
Доња граница
За неке људе ануитети имају смисла. За друге то не чине. Из тог разлога, улагање у ануитет - а камоли то да се ради у ИРА-у - требало би да се врши само након консултација са квалификованим независним финансијским саветником. Можда постоје други начини за обезбеђивање редовног тока прихода који не намећу тако високе накнаде.
Саветник увид
Ницк Брадфиелд
Дивви Инвестментс, ЛЛЦ, Цари, НЦ
Неки људи збуњују ИРА-ове за врсту улагања. ИРА су возила која вам омогућавају да инвестиције држите са различитим пореским предностима. Људи обично улажу у акције, обвезнице и узајамне фондове унутар ИРА-а. Друге опције су понекад доступне, али могу бити компликоване и неуредне. ИРС поставља нека ограничења прихода за пореске олакшице као и лимите за доприносе.
Ануитети су уговори са осигуравајућим друштвима. Они често долазе са неким нивоом гаранције, али обично уз много већу накнаду. Фиксни ануитет исплатиће унапред одређени износ на основу уговора. Променљива ануитета вам омогућава да уложите новац у акције, обвезнице, фондове итд. Ануитети немају ограничења прихода или доприноса.
Обе омогућавају потенцијалне пореске предности и одложени раст.
