ДуПонт анализа је метода математичке декомпозиције која пружа додатни увид у елементе који покрећу поврат компанија на капитал или РОЕ. ДуПонт анализа рашчлањује РОЕ на неколико фактора који доприносе. Зависно од жељеног нивоа детаља и специфичности, особа може користити ДуПонт анализу у три или пет корака.
ДуПонт анализа у три корака расподељује РОЕ, где је формула нето приход / капитал акционара, на три повезане компоненте: производ марже профита, промета имовине и финансијског полуга или три корака. Формуле за та три омјера су сљедеће: нето добит / нето приход, нето приход / укупна имовина и укупна имовина / капитал акционара, респективно. Примјеном основне алгебре, нето приходи у бројнику марже профита и називнику промета имовине међусобно се отказују. Слично томе, укупна имовина у формулама за промет имовине и финансијски утјецај се међусобно отказују. Након примене те логике, преостало је само бројање профитне марже, која је нето приход, и називник финансијског полуга, што је капитал акционара, или једноставније, РОЕ.
Метода у пет корака ДуПонт анализе је проширење методе у три корака. Надаље разграђује РОЕ на две додатне компоненте или кораке који пружају више детаља. Настављајући са методом од три корака, у кораку четири, профитна маржа се разбија у зараду пре опорезивања / продаје помножено са 1 минус пореском стопом. Одатле, корак пет разбија ефекте камата узимајући зараду пре камате и пореза / продаје, а затим одузимајући однос камате / продаје од промета имовине. Слично попут методе у три корака, користећи алгебарску логику, саставни делови се отказују, на крају остављајући формулу за РОЕ.
ДуПонт анализа углавном се користи за разумевање узрока и последица кроз испитивање покретачких сила које се налазе испод РОЕ. Посебно је корисно када се као потенцијални инвеститор или финансијски аналитичар укључују у анализу ширег омјера. Када упоређујемо ДуПонт анализу између два конкурента, разлику у употреби методе од три корака и за пет корака утиче на то да ли постоји потреба за додатним објашњењем изван онога што је откривено поступком у три корака.
