Доприноси квалификованим пензионим плановима, као што су традиционални 401 (к), врше се на основу претпореза, што их уклања из опорезивог дохотка и на тај начин смањује порез који ћете платити током године.
Постоје ограничења у колико можете да допринесете неопорезивом таквом плану. За 2020. годину, према подацима Службе за интерне приходе (ИРС), годишњи лимит износи 19.500 долара. Они који имају 50 или више година могу готово увек - то допушта 97% планова - да сваке године додају додатни допринос у износу од 6.000 УСД. Можете чак и да допринесете надокнади када имате 49 година, под условом да навршите 50 година пре краја календарске године.
Кључне Такеаваис
- Доприноси традиционалним 401 (к) с или другим квалификованим пензионим плановима се врше са претпорезним доларима и тако се одбијају од вашег опорезивог дохотка. Таквом плану у 2019. можете да допринесете до 19.500 долара годишње. Већина планова омогућава додатних 6.500 долара годишње допринос за надокнаду за оне који ће навршити 50 или више година до краја године у којој је допринос направљен. Морате платити порез на доходак на средства која на крају повучете из плана, али ваша стопа пореза је обично нижа у пензији него она је током ваших радних година.
Како 401 (к) доприноси смањују порез
Будући да плански доприноси смањују ваш опорезиви доходак, порези за годину треба да буду умањени за допринос помножен са вашом граничном стопом пореза, према вашем пореском кругу.
Што је већи ваш приход, а самим тим и ваш порезни оквир, већа је уштеда пореза од доприноса неком плану. Узмимо, на пример, једног зарадитеља који зарађује 206 000 долара годишње и такође пласира 5000 долара годишње у план. Њихови приходи сврставају их у порезни круг од 35%. Њихова пореска уштеда од доприноса је, дакле, 5.000 долара помножено са 35%, односно 1.750 УСД. Исти допринос од 5000 УСД тада омогућава уштеду пореза за 650 долара више нашем високом зарађивачу него за зараду од 55.000 УСД годишње коју смо навели раније.
Међутим, имајте на уму да ако одаберете Ротх 401 (к) опцију, ако вам је то понуди послодавац, ваши доприноси не смањују ваш опорезиви доходак. Уместо тога, ваши доприноси се остварују уз приход након опорезивања. Међутим, кад повучете доприносе, нећете дуговати порез на те расподјеле.
Дистрибуције од 401 (к)
Наравно, не можете избећи да вечно плаћате порез на своје доприносе од 401 (к), само док их не повучете из плана. Када то учините, морате платити порез на доходак по основу повлачења или „расподјеле“, према вашој тада важећој порезној стопи. Ако повучете средства када сте млађи од 59½, вероватно ћете платити и пријевремену казну за повлачење у износу од 10% од износа.
Међутим, највероватније је да ћете платити мање за повлачење средстава из плана за одлазак у пензију, него што сте имали када сте дали доприносе. То је зато што ће ваши приходи (и порезна стопа) до тада вероватно опадати, у поређењу с вашим радним годинама.
На пример, рецимо да се наш високи зарадник повлачи и почиње да повлачи 5.000 долара годишње из свог плана за допуну 75.000 долара које годишње прима од социјалног осигурања и других извора пензионих прихода. Са приходима од 80.000 долара годишње, била би у порезном разреду од 25% и платила би 1.250 долара за повлачење тих планова. То је 500 долара мање пореза од 1.750 долара које би платила да није дала оригинални допринос од 5.000 долара уместо тога платила порез на тај новац да би га користила у друге сврхе. (У овом сценарију, она такође не би уживала у употреби тих 500 УСД у наредним годинама, укључујући евентуално улагање у то још већих добитака.)
Квалификовани пензиони планови захтевају овај порески третман не само повлачења оригиналних доприноса на рачун. Сваки приход од улагања који су доприноси могли остварити током година између доприноса и његове дистрибуције такође се може повући, са истим важећим порезом на доходак који се односи на њих.
То вам може помоћи да максимизирање доприноса на пензионом рачуну постане боља стратегија улагања од усмеравања новца на редован брокерски рачун. То је зато што прескакање плаћања пореза на доприносе на рачуну омогућава вам да имате више капитала који ради у ваше име током година које воде до пензије.
На пример, особа која је у порезном разреду од 25% са 20 година до одласка у пензију могла би или да припише 400 долара месечно плану од 401 (к) или да исти износ зараде преусмери на брокерски рачун. Последња опција доноси само месечни допринос у износу од 300 УСД након плаћања пореза од 25% на приход од 400 УСД. Додатних 100 УСД месечно од опције 401 (к) не само да повећава доприносе, већ додатно проширује гнездо јаја тако што ће имати већи биланс на коме се зарада може сложити током деценија. Разлика између сценарија дугорочно би могла износити десетине хиљада.
