Стратегије за смањење опорезивог дохотка
Како снизити порезе једно је од најчешћих проблема финансијског планирања међу појединцима и власницима предузећа.
Повећани стандардни одбитци према Закону о порезу и смањењу послова пружили су уштеду пореза за многе (иако је ТЦЈА елиминисао многе друге одбитке и лично ослобађање). Могућност даљег смањења опорезивог дохотка доступна је са неколико стратешких корака.
Кључне Такеаваис
- Најједноставнији начин смањења опорезивог дохотка је максимизирање пензијске штедње. Рачуни за здравствену потрошњу и флексибилни рачуни потрошње помажу у смањењу пореских рачуна током година у којима се доприноси плаћају. Дуга листа одбитака остаје на располагању за снижавање опорезивог дохотка за цијели или дио -времени самозапослени порески обвезници.
Спреми према пензији
Најједноставнији начин смањења опорезивог дохотка је максимизирање пензијске штедње.
Они чија компанија нуди план који спонзорише послодавац, као што је 401 (к) или 403 (б), могу уплатити претпорезне доприносе до највише 19.500 УСД у 2020. години (19.000 УСД у 2019. години). Они старији од 50 година могу у 2020. години давати надокнаду у износу од 6.500 УСД (6000 УСД за 2019.) изнад ове границе. Будући да се доприноси врше обрачуном пореза преко одлагања, новац који се штеди на пензионом рачуну спонзорисаног од послодавца је једноставан и директан начин да се смањи порески рачун.
За оне који немају могућност да уштеде путем плана спонзорираног од стране послодавца, доприноси на традиционални индивидуални пензиони рачун (ИРА) могу бити паметна алтернатива. Максимални допринос ИРА-у за пореску годину 2020. је 6.000 УСД (исто као за 2019.), уз резервну резерву од додатних 1.000 УСД за оне старије од 50 година, а ти доприноси смањују њихове порезе.
Порески обвезници (или њихови супружници) који имају планове пензионисања спонзорисани од стране послодаваца такође би могли да одузму део или читав свој традиционални допринос од ИРА од опорезивог дохотка. У зависности од њихових прихода, ИРС има детаљна правила о томе да ли и колико могу да одузму.
Размотрите флексибилне планове трошења
Неки послодавци нуде флексибилне планове потрошње који омогућавају да се новац одузме од претпореза до трошкова попут медицинских трошкова.
Флексибилни рачун потрошње (ФСА) пружа начин смањења опорезивог дохотка издвајањем дела зараде на посебном рачуну којим управља послодавац. Запослени може да допринесе до 2.750 долара током планске године 2020, што је 50 долара више у односу на 2019. годину.
Према одредби о употреби или губитку, запослени који учествују често морају имати прихватљиве трошкове до краја планске године или изгубити неискориштене износе. Према посебном правилу, послодавци могу понудити запосленима који учествују у раду више времена или кроз опцију преноса или грејс период.
Под опцијом преноса, запослени могу да пренесу до 500 УСД неискориштених средстава у следећу планску годину. У опцији грејс периода, запослени има само два и по месеца након завршетка планске године да изврши прихватљиве трошкове - на пример, 15. марта 2020. за планску годину која се завршава 31. децембра 2019. Послодавци могу да понуде било која опција, али не обе, или никаква.
План здравствених уштеда (ХСА) сличан је ФСА-у по томе што омогућава накнадне доприносе да се касније употребе за трошкове здравствене заштите. ХСА-и су доступни само запосленима са високим одбитним плановима здравственог осигурања, а доприноси за 2020. годину могу бити до 3.550 УСД за појединце и 7.100 УСД за породице. За разлику од биланса ФСА, ХСА-ови доприноси могу се пребацити ако се не користе у години у којој су били су спашени.
Потенцијал за смањење опорезивог дохотка доступан је са неколико стратешких корака.
И ХСА и ФСА предвиђају смањење пореских рачуна током година у којима се дају доприноси.
Узми пословне одбитке
Дуга листа одбитака и даље остаје на располагању за смањење опорезивог дохотка за самозапослене пореске обвезнике са пуним или непуним радним временом.
Накнада за кућну канцеларију, на пример, израчунава се поједностављеном или редовном методом за смањење опорезивог дохотка ако се део куће користи као наменски канцеларијски простор, а самозапослени такође могу да одузму део своје самозапошљавања. пореза и трошкова здравственог осигурања, између осталих трошкова за смањење опорезивог дохотка.
Постоје само различити планови за пензиону штедњу за самозапослене, укључујући појединца 401 (к) и поједностављену пензију запослених (СЕП) ИРА. Обе опције пружају могућност смањења опорезивог дохотка путем претпорезних доприноса и омогућавају веће лимите доприноса сваке године.
СИМПЛЕ ИРА омогућава доприносе до 13.500 УСД у 2020. години (до 500 УСД из 2019. године), плус додатних 3.000 долара за оне старије од 50 година. Соло 401 (к) омогућава доприносе до почетних 19.500 УСД неопорезованих за 2020. годину, такође повећан за 500 УСД од 2019. СЕП ИРА омогућава доприносе који су одбитни за порез до 25% одштете, до 57.000 УСД (што је 1.000 УСД више од 2019.).
Власници предузећа или они са професионалним, одбитним трошковима могу извршити надолазеће неопходне куповине или расходе до краја 2019. То може направити велику разлику за оне који купују главну ставку за коју се куповна цена може ставити на пословне трошкове.
Доња граница
Пореска реформа елиминирала је многе детаљне одбитке за већину порезних обвезника, али још увијек постоје начини како порески обвезници штеде за будућност и умањују свој постојећи порезни рачун. Да бисте научили највише о одбитцима и пореској уштеди, консултујте пореског стручњака.
