ШТА ЈЕ Резерва за процену вредности
Резерве за процену вредности су средства која осигуравајућа друштва издвајају према државном закону да би умањила ризик од пада вредности инвестиција које поседују.
Будући да полисе попут животног осигурања, здравственог осигурања и разних ануитета могу бити на снази током дужег временског периода, ове резерве штите осигуравајуће друштво од губитака од улагања која можда неће бити обављена како се очекује. Ово помаже да се осигура осигураницима исплати потраживање и да власници ренте примају приход чак и ако имовина осигуравајућег друштва изгуби на вредности.
БРЕАКИНГ ДОВН Резерва за процену вредности
Захтеви за резервне вредности вредновали су се током година. Пре 1992. године, Национално удружење повјереника осигурања требало је обавезну резерву за процену хартија од вредности да би се заштитило од пада вредности хартија од вредности које је осигуравајуће друштво држало као инвестицију.
Након 1992., међутим, обавезне резерве за процену вредности хартија од вредности измењене су тако да укључују резерву за процену имовине и резерву за одржавање камата. То је одразило природу послова осигурања са компанијама које поседују различите категорије имовине и купцима који купују више производа везаних за ануитет.
Промена захтева за резервном оценом на тржишту које се помера
Компаније за животно осигурање имају обавезу плаћања корисника које именују осигураници који купују осигурање и ануитете. Ова предузећа морају да држе одговарајући ниво имовине у резерви како би били сигурни да могу да испуне ове обавезе током многих година да би политике могле да буду на снази.
Различити државни закони и стандарди захтијевају да се овај ниво израчуна на актуарској основи. Овај приступ обрачунава очекиване потраживања код осигураника, плус прогнозе будућих премија које ће компанија добити и колику камату компанија може очекивати да заради.
Ипак тржиште осигурања и ануитетних производа се померало током 1980-их. Амерички савет осигуравача живота објавио је да је 1980. године животно осигурање представљало 51 одсто резерви предузећа, док резерве за појединачне ануитете чине само 8 процената.
Али до 1990. резерве животног осигурања пале су на 29 процената свих резерви, док се проценат за поједине ануитете попео на 23 процента. Ово одражава раст популарности пензионих планова којима управљају осигуравајуће компаније.
Клима која се мења каматном стопом може створити ризик да утиче на резерве потребне за текуће ануитетне исплате него за накнаде животног осигурања које се исплаћују у једном паушалном износу.
Препоручујући измене прописа да се резерве за процену имовине одвоје од резерви за одржавање камата, Национално удружење повјереника осигурања препознало је потребу да се заштити од колебања вредности капитала и капиталних добитака и губитака повезаних са кредитима различито од добитака и губитака повезаних са каматама.
