Шта је нефинансирани пензијски план?
Нефинансирани пензијски план је пензиони план којим управља послодавац који користи тренутни приход послодавца за финансирање исплата пензија, уколико постану неопходне. То је у супротности са унапред финансираним пензијским планом где послодавац систематски и унапред издваја средства за покривање свих трошкова пензијског плана као што су исплате пензионерима и њиховим корисницима.
Кључне Такеаваис
- Нефинансирани пензиони планови немају издвојену имовину, што значи да се пензије обично исплаћују директно из доприноса послодаваца. Такве рачуне за пензионисање могу назвати компаније или владе. Ови пензиони рачуни могу бити успостављени од стране предузећа или влада. многе европске земље сматрају се нефинансираним плановима.
Разумевање нефинансираних пензијских планова
Пензиони план је програм који нуде одређени послодавци који предвиђа замјену плата када запослени више не ради (на примјер, кад се запосленик повуче). Када послодавци нуде пензиони план, могу планирати предвиђене финансијске потребе пензијског плана и редовно издвајати одређени износ новца - и уложити новац у идеални раст фонда или финансирати пензиони план из текућих зарада.
Нефинансирани пензијски план понекад се назива и пензијским планом. Многи јавни мировински аранжмани које обезбеђује држава не финансирају се, а накнаде се плаћају директно из доприноса и пореза тренутних радника. Пензиони системи многих европских земаља се не финансирају и примају накнаде директно из текућих пореза и доприноса за социјално осигурање. Неколико земаља има хибридне системе који се делимично финансирају. Шпанија је основала резервни фонд за социјално осигурање, а Француска основала Фонд за пензијске резерве; у Канади се пензионим планом заснованим на платама (ЦПП) делимично финансира, а имовином управља Инвестициони одбор ЦПП, док систем социјалног осигурања САД делимично финансира улагањем у посебне америчке државне обвезнице.
Потпуно финансирани , за разлику од тога, је термин који описује када пензиони план има довољно имовине да обезбеди све обрачунате бенефиције. Да би се у потпуности финансирало, план мора бити у могућности да изврши сва предвиђена плаћања пензионерима. Администратор плана може да предвиди износ средстава која ће бити потребна на годишњем нивоу. Ово може помоћи у одређивању финансијског здравља пензијског плана.
Плати по поласку
И појединачне компаније и владе могу да успоставе исплату пензија. Ниво контроле коју извршавају поједини учесници нефинансираног пензијског плана зависи од структуре плана и од тога да ли се план приватно или јавно води. Нефинансирани пензиони планови које воде владе могу употребљавати реч "допринос" за описивање новца који улази у фонд, али обично се ти доприноси опорезују по утврђеној стопи и ни радници ни послодавци који доприносе немају избора око тога да ли или колико плаћају у план. Међутим, приватне пензије пружају својим учесницима дискреционо право.
Ако послодавац нуди исплатни пензијски план, појединачни учесник вјероватно мора одабрати колики дио своје платне листе који желе да одузму и допринесе будућим пензијама. У зависности од услова плана, учесник може бити у могућности да извуче подешени износ новца током сваког периода плаћања или да дода допринос у паушалном износу. То је слично начину на који се финансира неколико планова са дефинисаним доприносима, попут планова 401 (к).
