Да ли сте знали да можете са своје ИРА извршити једнократно, кашњење и ослобађање од пореза на рачун здравственог осигурања (ХСА)? Процес је званично познат као квалификована дистрибуција средстава ХСА, а то је омогућено Законом о оснаживању пацијената у здравству, још 2006. године.
Кључне Такеаваис
- Можете да извршите једнократну расподјелу новца од свог ИРА-а на рачуну здравствених уштеда (ХСА). "Тестни период" захтева да имате квалификовање за ХСА најмање 12 месеци након преласка. Да бисте били квалификовани за ХСА, морате бити уписани у здравствени план са високим одбитком (ХДХП). Прелазак са традиционалног ИРА-а, уместо на Ротх, обично нуди бољу пореску олакшицу.
Шта је здравствени штедни рачун (ХСА)?
ХСА је дизајниран за људе са високим издвајањем здравствених планова (ХДХП). То су полисе здравственог осигурања које годишње имају одбитке од најмање 1.350 долара за појединце и 2.700 долара за породично покриће (од 2019.).
Такође, максимални лимит планираног издвајања за џеп мора бити мањи од 6.750 долара годишње за појединце и 13.500 долара за породично покриће. Премије се не рачунају као трошкови који припадају сопственом џепу, већ одбитци, исплате и суосигурање.
За 2020. годину, та ограничења ће се повећати на годишње одбитке од најмање 1400 долара за појединце и 2800 долара за породице. Максимални трошкови из свог џепа коштат ће 6.900 УСД и 13.800 УСД, респективно.
Доприносите ХСА користећи средства пре опорезивања, што смањује ваш опорезиви доходак. Након тога можете повући новац са свог ХСА пореза без пореза ако га користите за квалификоване медицинске трошкове. Ако имате 64 или млађе године, дугујете порез и 20% казне ако средства користите из немедицинских разлога. Међутим, након навршених 65 година (или ако имате инвалидитет у било којој животној доби), повлачење из немедицинских разлога не сноси казну, иако се и даље опорезују према вашој тренутној пореској стопи.
Своје ХСА средства можете задржати на рачуну како бисте их касније користили, попут пензије. Рачун - и сав новац на њему - припада вам, чак и ако промените планове здравственог осигурања, промените посао или одете у пензију.
Током живота можете извршити само једно пребацивање у ИРА-ХСА.
Правила преноса од ИРА до ХСА
Можете премјестити средства из ИРА-е у ХСА само ако испуњавате увјете за допринос вашем ХСА. Другим речима, трансфер морате извршити док сте здравствено плански високо одбитни и на неки други начин испуњавате услове за ХСА.
Штавише, пребацивање ИРА-у-ХСА укључује „период тестирања“ за који морате да испуњавате услове за свој ХСА 12 месеци након преноса. То значи да морате остати у свом ХДХП-у барем до истека периода тестирања. Ако не испуњавате услове (на пример, прелазите на не-ХДХП), новац који сте пребацили морате укључити као приход када поднесете порез. Поред тога, на износ ће бити плаћена казна од 10%.
Средства од ИРА-е до ХСА-е можете пребацити само једном током живота. Максимални износ који можете пребацити једнак је годишњем ограничењу доприноса за ХСА за ту годину. За 2019. године ограничења су:
- 3.500 УСД за појединце, уз додатни прилог за надокнаду од 1.000 УСД ако имате 55 и више година. (За 2020. годину порасте на 3.550 УСД, уз надокнаду од 1.000 УСД.) 7.000 УСД за покривање породице, са истим доприносом од 1000 УСД. (За 2020. годину се повећава на 7.100 УСД, а допринос од 1000 УСД остаје непромењен.)
Коначно, ХСА и ИРА су индивидуални рачуни. Не постоји заједничка ИРА или заједничка ХСА. То значи да ако сте у браку, ви и супружник можете да пребаците средства из својих одговарајућих ИРА на своје ХСА-е - али не и на оне друге.
Међутим, можете платити трошкове здравствене заштите једни за друге (и остале чланове породице) са било којег рачуна.
Традиционални ИРА-ови имају више користи
Технички, можете направити прелазак са традиционалног ИРА или Ротх ИРА у ХСА. Међутим, корисније је пребацивање са традиционалне ИРА-е. То је зато што су повлачења доприноса из Ротх ИРА-а већ у било којем тренутку без пореза и пенала, а зараду можете повући без пореза након 59½.
Прелазак са традиционалног ИРА у ХСА омогућава вам да одмах „напуните“ ХСА како бисте платили медицинске трошкове без пореза. Било који неприпадни ИРА доприноси које сте можда дали нису прихватљиви за пребацивање, па ће остати у вашој ИРА-и.
Под условом да можете избећи употребу ваљаних средстава до пензије, видјет ћете пореску олакшицу. Рецимо, на пример, да у 201. години у 55. години пребаците максимално 8.000 долара. Под претпоставком да вам ХСА врати 6% током 10 година (до 65. године), тада ћете имати 14.327 долара да потрошите на медицинске трошкове, ослобођене пореза.
ХСА Ролловерс с другог рачуна
Да бисте пребацили средства са других врста пензионих рачуна, као што је план 401 (к) или 457, прво их морате пребацити у ИРА. Једном када средства буду у ИРА-и, можете извршити једнократни, неопорезиви трансфер у свој ХСА. Ова врста потеза је шкакљива и требало би је обавити уз помоћ професионалног финансијског саветника.
Други начини за финансирање ХСА
Ако вам је новац кратак и имате 59 и више година, можете редовито одустати од ИРА-е и користити га за допринос вашем ХСА. Порески залогај због традиционалног повлачења ИРА-а и одбитак пореза од доприноса ХСА требали би се скоро поништити.
Најважније је да то можете учинити више пута - у ствари, сваке године ако желите.
