Шта је капитал првог реда?
Капитал првог реда користи се за опис адекватности капитала банке и односи се на основни капитал који укључује капитал и објављене резерве. Власнички капитал укључује инструменте који се не могу уновчити по избору власника.
Тиер 1 капитал је у основи најсавршенији облик капитала банке - новац који је банка похранила да би функционисала кроз све ризичне трансакције које обавља, попут трговања / улагања и давања кредита.
Главни капитал првог реда
Како функционира капитал првог реда
Са становишта регулатора, капитал првог реда је основна мјера финансијске снаге банке јер се састоји од основног капитала.
Основни капитал састоји се превасходно од објављених резерви (познатих и као задржана зарада) и редовног капитала. Такође може да укључује некупна, непожељна залиха која се не може уновчити. Према Базелском одбору за надзор банкарства, који је издао Базелски споразум, примећено је да банке користе инвентивне инструменте за акумулирање капитала првог реда.
Међутим, такви инструменти се морају придржавати строгих услова. Капитал стечен тим инструментима може чинити само 15% укупног капитала банке. Трећи Базелски споразум (прва верзија је била 2009.) требало би да укине капитал зарађен иновативним инструментима.
Промјене у споразуму унесене су у 2013. Датум имплементације коначне верзије трећег споразума премјештен је на крај марта 2019. године.
Базел ИИИ (ака трећи Базелски споразум) развијен је како би одговорио на недостатке у финансијској регулативи који су били изложени светском финансијском кризом 2007. и 2008. године.
Коефицијент капитала 1 нивоа упоређује капитал банке са његовом укупном ризичном имовином (РВА). РВА су сва имовина банке која је пондерисана кредитним ризиком. Већина централних банака поставља формуле за пондерирање ризика у складу са смјерницама Базелског комитета.
Главни капитал првог реда у поређењу са капиталом другог реда
Основни капитал првог нивоа је примарни извор финансирања банке. Обично држи готово сва акумулирана средства банке. Ова средства се генеришу посебно за подршку банкама када се губици апсорбирају тако да не треба обустављати редовне пословне функције.
Према издатој верзији Базела ИИИ, коефицијент минималног капитала је 6%. Овај коефицијент се израчунава тако што се капитал првог реда дели на укупну имовину засновану на ризику.
Капитал 2 укључује хибридне инструменте капитала, резерве за губитак зајма и ревалоризационе резерве као и неоткривене резерве. Овај капитал делује као допунско финансирање, јер није тако поуздан као први ниво. У 2017. години, према Базелу ИИИ, минимални коефицијент укупног капитала био је 12, 5%, што указује да је минимални коефицијент капитала 2 нивоа 2%, за разлику од 10, 5% за коефицијент капитала првог реда.
Кључне Такеаваис
- Корак 1 је у основи савршена слика капитала банке и сматра се таквим јер се састоји од основног капитала. Основни капитал се примарно састоји од исказаних резерви и обичних акција. Коефицијент капитала првог реда упоређује власнички капитал банке са њеном укупном ризичном имовином (РВА). Ово су компилације имовине у поседу банке која је пондерисана кредитним ризиком.
