Преглед садржаја
- Двоструки порез за мала предузећа
- Врсте калифорнијског пореза на пословање
- Ц Корпорације
- С Корпорације
- ЛЛЦ
- Партнерства и власништва
Власници малих предузећа уживају неколико различитих предности од пословања у Калифорнији. Држава је дом неколико насељених, растућих и динамичних метропола, укључујући Лос Анђелес, Сан Франциско и Сан Дијего. Ови градови су зрели за таленат, спојени са вишим класама и богатим становницима, а сви су дом престижних универзитета који свако пролеће и зиму напумпају нове класе образованих радника. Уз то, Калифорнија је пријатно место за живот. У већини крајева зиме нису превише хладне, а љета нису превише врућа или влажна. Држава нуди разнолике пејзаже и пејзаже, укључујући плаже, пустиње, планине и долине.
Ипак, Калифорнија није све лако за власнике малих предузећа. Конкретно, порези на пословање у Калифорнији су неки од најсупирнијих за сваку државу. Високи порези, у комбинацији са тешким пословним прописима по којима је Калифорнија такође позната, натерали су многе власнике предузећа у 21. веку да напусте државу због места које сматрају повољнијим окружењем за пословање, као што су Тексас и Флорида. Недавно је власник предузећа у Калифорнији ову појаву заокружио државном мапом коју је ширио друштвеним медијима; На врху мапе је исписао „Најбоља средства за власнике предузећа у Калифорнији“, а затим истакнуо све међудржавне и аутопутеве који воде из државе.
Кључне Такеаваис
- Економија Калифорније највећа је у САД-у и сама би представљала врхунску националну економију у поређењу са глобалним производима. Предузећа смештена у Калифорнији подлежу паушалном порезу на доходак од 8, 84% плус порезу на франшизу у одређеним ситуацијама. подложно је двоструком опорезивању, јер одређене рупе које су доступне на другим местима не постоје, па предузећа ЦА морају плаћати и државни и савезни порез.
Двоструко опорезивање за мала предузећа
Калифорнија намеће порез на доходак предузећа и личног дохотка изнад просека. Међутим, ово није најгори део. Калифорнија је једна од ретких држава која намеће и порезе, и пословне и личне, на власнике малих предузећа који су основали свој посао као пролазне субјекте, као што су С корпорације или компаније са ограниченом одговорношћу (ЛЛЦ). Предузећа основана овим ознакама избегавају савезни порез на доходак, јер приход који зарађују прелази на власнике предузећа. Савезна влада сматра двоструким опорезивањем опорезивањем и власника предузећа на пролазни доходак и самог посла, па опорезује само власнике предузећа по стопама пореза на доходак. Док већина држава следи исту филозофију, Калифорнија се истиче као она која погађа те власнике предузећа са обе стране.
У зависности од неколико фактора, укључујући нето приход пролазног субјекта и износ личног дохотка добијеног од пословања његових власника, ово двоструко опорезивање од стране Калифорније може удвостручити порезно оптерећење власника малих предузећа. С обзиром на то да држава такође има веома високе животне трошкове, порески третман малих предузећа у Калифорнији може предузетнику отежати да се његов подухват обори.
Врсте калифорнијских пореза на пословање
Калифорнија намеће три врсте пореза на доходак предузећима: порез на добит, порез на франшизу и алтернативни минимални порез. Скоро сва предузећа у држави подлежу барем једном од ових пореза, а понекад и више од једног.
Порез на добит односи се на корпорације и ЛЛЦ предузећа која се одлучују да се третирају као корпорације. Ова пореска стопа је паушалних 8, 84%, што је више од просека у Сједињеним Државама, а односи се на нето опорезовани приход од пословне активности у Калифорнији. Корпорације не подлежу државном порезу на франшизу, али подлежу алтернативном минималном порезу (АМТ) од 6, 65%, што ограничава ефикасност отписа трошкова предузећа у односу на приход како би снизио стопу пореза на добит.
Порез на франшизу односи се на С корпорације, ЛЛЦ предузећа, ортачка друштва са ограниченом одговорношћу и партнерства са ограниченом одговорношћу (ЛЛПс). Уз то, традиционалне корпорације, или корпорације Ц, које не остварују позитивне нето приходе и, према томе, нису подложне порезу на добит морају уместо тога плаћати порез на франшизу.
Алтернативни минимални порез од 6, 65% заснован је на савезним правилима АМТ-а и односи се на корпорације Ц и ЛЛЦ предузећа која се одлучују да се третирају као корпорације. Ово је порез који спречава корпорације да ефикасно отписују приход како би умањиле порез на добит.
Ц Корпорације
Корпорације или традиционалне корпорације плаћају порез на добит од 8, 84% или 6, 65 АМТ, у зависности да ли захтевају нето опорезиви доходак. На пример, корпорација са нето опорезивим дохотком од милион долара дугује 8, 84% тога, или 88.400 долара, у државном порезу на доходак у Калифорнији. Поред тога, акционари државе опорезују било који лични приход који остварују од корпорације. Ако се тај приход исплаћује у облику дивиденди, Калифорнија је посебно брутална држава. Највиша гранична пореска стопа на дивиденде у држави, од 33%, једна је од највиших у САД
С Корпорације
С корпорације, које пружају сличну правну и финансијску заштиту као корпорације Ц, али пролазе кроз приход власницима предузећа, плаћају порез на франшизу у износу од 1, 5% од нето прихода. Минимални порез на франшизу је 800 УСД, чак и за корпорације С које захтевају нулту или негативну нето зараду. Стога, корпорација С која има нето приход од милион долара дугује 1, 5% тог пореза, односно 15.000 америчких долара, у државном порезу на доходак у Калифорнији. Затим пословни приход прелази на власнике предузећа, који на њега морају платити порез на доходак грађана. Калифорнија има девет заграда за порез на лични доходак, који носе маргиналне стопе од 1 до 12, 3%.
ЛЛЦ
Компаније са ограниченом одговорношћу такође плаћају порез на франшизу, али он се израчунава другачије него за С корпорације. Уместо фиксне процентне стопе засноване на нето приходу, ЛЛЦ предузећа се опорезују по износима износа који се темеље на бруто приходима. Бруто приходи између 250 000 и 499 999 долара плаћају порез у износу од 900 долара. Бруто приходи између 500.000 и 999.999 долара плаћају порез у износу од 2.500 долара. Бруто приходи између милион и 4.999.999 милиона долара плаћају порез у износу од 6.000 долара. Бруто приходи од 5 милиона долара или више плаћају порез од 11.790 долара. За предузећа која имају бруто приход од мање од 250 000 УСД примењује се минимални порез од франшизе од 800 УСД. Нето приход од ЛЛЦ предузећа прелази на власнике предузећа, који морају да плаћају порез на доходак по граничним стопама од 1 до 12, 3%.
Партнерства и самостално власништво
Порески третман партнерства зависи од посебне врсте. Партнерства са ограниченом одговорношћу (ЛЛП) и ЛП-ови морају платити минимални порез на франшизу од 800 УСД, а власници предузећа морају платити порез на доходак било ког дохотка који прође из партнерства. За општа партнерства у којима се приход дистрибуира директно власницима предузећа, примењује се само порез на доходак. То је случај и са самосталним власницима.
