Преглед садржаја
- Потребни датум почетка
- Израчунавање РМД-а
- Какав је ваш период дистрибуције
- Ако пропустите рок за управљање РМД-ом
- Доња граница
Власници пензионих рачуна који могу финансирати своје пензионе године без коришћења имовине за пензионисање можда ће радије заувек уживати у одложеном расту који се нуди имовини пензионог плана. То, међутим, није могуће, јер ИРС на крају жели одложени порез на та стања.
Кључне Такеаваис
- Традиционални ИРА-ови и 401 (к) пензиони рачуни налажу да кад достигнете одређену старост, морате почети да узимате минимална повлачења. Потребне минималне расподјеле, или РМД-ови, почињу са 72 године, а износ РМД-а заснива се на вашем рачуну за пензионисање вредност и ваш животни век. Ако не усвојите своје РМД-ове или пропустите рок за то, биће вам кажњен до 50% износа који сте требали повући.
(За читање у позадини погледајте Стратешки начини за дистрибуцију вашег РМД-а, као и наш Туториал: Увод у пензионе планове )
Потребни датум почетка
Увиђајући да ће власнику рачуна за пензионисање можда требати неко време да се прилагоди овом захтеву, ИРС пружа поврат новца појединцима у њиховој првој РМД години. Ако сте напунили 72 године 2020. године, уместо рока 31. децембра, до 1. априла 2021. године, са свог пензијског рачуна распоредите износ од 2020. године. Датум 1. априла у години која слиједи ону у којој сте навршили 72 године, назива се траженим датумом почетка (РБД). Ако је ваш салдо на квалификованом плану, 403 (б) или 457 (б), ваш послодавац вам може дозволити да одложите почетак РМД-а све док се не повучете, чак и ако се то догоди након навршених 72 године. Проверите код свог послодавца или администратора плана у вези са правилима која важе за план.
Израчунавање РМД-а
Израчунавање износа РМД текуће године за ваш пензиони рачун релативно је једноставно. Све што вам треба је (1) вредност вашег пензијског рачуна за крај претходне године (ваша фер цена на крају године) и (2) период дистрибуције који можете добити из табела очекиваних животних векова које издаје ИРС.
Ваша фер тржишна вредност на крају претходне године дели се с периодом ваше дистрибуције како бисте стигли до свог РМД износа за годину. За ваше ИРА-е, ваш скрбник ће морати да израчуна и обавести вас о износу, било проактивно, било на ваш захтев, под условом да је имао ИРА на дан 31. децембра претходне године. За квалификоване планове, администратор плана треба да вам омогући прорачун и олакша дистрибуцију.
Нека ваш финансијски стручњак двоструко провери фер тржишну вредност своје ИРА на крају претходне године, јер постоје околности под којима ће можда бити потребно прерачунати.
Одређивање периода дистрибуције
ИРС пружа три табеле очекиваног трајања живота: (1) једноструки животни век (табела л), (2) заједнички и последњи живот преживелих (табела лл) и (3) једноличан животни век (табела ллл). Табелу 1 користе само корисници, а таблицу лл користи власник пензијског рачуна који је као јединог примарног корисника рачуна одредио супружника који је више од десет година млађи јуниор. У свим осталим случајевима, укључујући оне у којима нема одређеног корисника или корисника који није лице, као што је добротворна установа, користи се табела ллл за одређивање периода дистрибуције.
Да бисте одредили свој применљиви период дистрибуције, користите старост и старост корисника, ако је примењиво, за годину која се врши обрачун. На пример, ако сте рођени 1949, ваша година за 2020. годину је 71. Ако ваш супружник није једини корисник ИРА-е и он или она су млађи од десет година, ваш период дистрибуције је 26, 5. Ово се одређује на следећи начин: пронађите своју доб на табели ллл, а одговарајућа цифра десно од ваше године је период дистрибуције.
Алтернативно, претпоставите да је једини основни корисник ваш супружник стар 50 година. Период ваше расподјеле одређује се на сљедећи начин: лоцирајте старост супружника на горњој хоризонталној траци стола лл (Додатак Ц), а затим пронађите своју доб на првој окомитој траци. Период дистрибуције је тамо где се две животне групе састају под правим углом унутар графикона. У овом примеру је 35.0. (Да бисте сазнали више, погледајте животни век: то је више од броја .)
Шта се догађа ако пропустите свој РМД рок
Ако износ РМД-а не буде подељен до рока, ИРС процењује 50% акцизе на износ који није повучен. То се назива казна прекомерне акумулације. Ако повучете само део износа РМД-а, казна се процењује на преосталом износу. На пример, рецимо да је израчунати износ РМД-а за ову годину 10 000 УСД, а повукли сте 5000 УСД. Биће вам процењено 50% акцизе на 5000 УСД.
(Набавите савете како да избегну трошарину на Савет за уштеду пореза за власнике ИРА-е.)
Све није изгубљено… Можда
Ако се нађете у несретној ситуацији да морате платити ову акцизу због грешке, можете затражити одрицање од ИРС-а. Генерално, да би узео у обзир одрицање, ИРС захтева да пошаљете образложење којим захтевате одрицање са пријавом пореза на доходак. Акциза је пријављена на обрасцу ИРС 5329 који се може добити на ввв.ирс.гов. Можда ће вам затребати помоћ консултанта за пензиони план или порезног стручњака са захтјевом за одрицањем.
Више рачуна за пензионисање
- ИРАс
ИРС дозвољава појединцима с више ИРА-а да укупно збрајају РМД за све ИРА-е и да их дистрибуирају од било кога. Као упозорење, ове износе треба израчунати одвојено за сваки ИРА, јер се за њих могу применити различита правила. На пример, ако имате два ИРА-а, један са супружником који је више од десет година млађи јуниор као једини примарни корисник, а други са ћерком као примарним корисником, користиће се различите табеле за израчунавање РМД-а за сваки ИРА. Квалификовани планови
Ако поседујете имовину у оквиру више квалификованих планова, износи РМД за сваки план морају се дистрибуирати из сваког плана. За разлику од дистрибуције из више ИРА-ова, ови се износи не могу комбиновати. 403 (б) с
Слично као РМД-ови из ИРА-ова, РМД-ови за више рачуна 403 (б) морају се израчунати одвојено, али могу се комбиновати и повући са једног рачуна 403 (б). Ротх ИРАс
За Ротх ИРАс правила РМД-а се не односе на власника Ротх ИРА-а. На Ротх и Традитионал ИРА кориснике важи другачији сет правила о РМД-у. (О њима се говори у наслеђеним средствима за пензионисање - први део и други део .)
Доња граница
Да бисте осигурали да се износи вашег РМД-а правилно израчунавају и да се придржавате општих правила, обавезно се консултујте са надлежним пензионерским или пореским стручњаком или вашом финансијском институцијом. Подузимање мјера предострожности помоћи ће вам да избјегнете било какве повезане казне. Такође, покушајте да избегнете да чекате до последњег тренутка да затражите свој РМД, јер то може резултирати тиме да пропустите рок до ког се износ мора повући да не би наступили пенали.
Да бисте наставили читање о овој теми, погледајте Избегавање замка РМД-а .
