Преглед садржаја
- Шта је ИЛИТ?
- Смањите порез на некретнине
- Избегавајте порез на поклоне
- Предности владе
- Заштита имовине
- Дистрибуције
- Легаци Планнинг
- Порезно разматрање
- Доња граница
Људи купују животно осигурање из више разлога, а то нуди неке јединствене карактеристике које не постоје у многим другим финансијским производима. На пример, утицај, нарочито у раним годинама политике, где плаћате малу премију да бисте закључили велику смртну накнаду или могућност да се ликвидира неки догађај (смртна корист).
Шта је ИЛИТ?
Неопозиви фонд за животно осигурање (ИЛИТ) креиран је да поседује и контролира полну или трајну полису или полису животног осигурања док је осигураник жив, као и да управља и дистрибуира приход који се исплаћује по смрти осигураника. ИЛИТ може да поседује и индивидуалне и друге полисе животних осигурања. Друге смернице за смрт морају осигурати два живота и исплатити смртну накнаду тек након друге смрти.
ИЛИТ има неколико страна - концесионара, повереника и корисника. Давалац средстава обично ствара и финансира ИЛИТ. Поклони или трансфери извршени у ИЛИТ-у су трајни, а концесионар одустаје од контроле повереника. Повереник управља ИЛИТ-ом, а корисници добијају расподелу.
За даваоца је важно да избегне било какво власништво над инцидентом у полиси животног осигурања, а свака исплаћена премија треба да дође са текућег рачуна у власништву ИЛИТ-а. Ако давалац пренесе постојећу полису животног осигурања у ИЛИТ, постоји трогодишњи период повратка у којем би накнада за смрт могла бити укључена у имовину даваоца. Могу бити и проблема са даривањем ако полиса која се преноси има велику акумулирану новчану вредност. Ако постоји питање о могућности даваоца донације може добити покриће и желите да потврдите несигурност пре него што платите трошак издавања поверења, дајте концесионару захтев за покриће и наведите власника као поверења. Једном када осигуравајућа компанија поднесе понуду нову апликацију, правилно набрајајући поверење које власник може поднети, замењујући почетну пријаву. Полиса ће тада бити издата поверењу.
Једном када је основан и финансиран, ИЛИТ може служити многим сврхама укључујући следеће:
Смањите порез на некретнине
Избегавајте порез на поклоне
Правилно израђен ИЛИТ избегава последице пореза на поклоне, јер се доприноси даваоца сматрају поклонима корисницима. Да би се избегли порези на поклоне, од пресудног је значаја повереника, користећи Цруммеи писмо, обавестити кориснике поверења о њиховом праву да повуку део доприноса у периоду од 30 дана. Након 30 дана, повереник тада може да користи доприносе за плаћање премије осигурања. Цруммеи писмо квалифицира трансфер за годишње искључење пореза на поклон тако што поклон представља садашњи, а не будући интерес, чиме се избјегава потреба у већини случајева подношења пријаве пореза на поклон.
У 2015. години можете дати 14.000 долара годишње онолико људи колико желите. 14.000 долара обухвата све поклоне. Брачни пар може појединцу дати комбинованих 28.000 долара годишње, без пореза. Не постоји ограничење за укупан број поклона које пар може да направи. Такође можете некоме дати више од 14.000 УСД годишње, а вишак се примењује за ослобађање од пореза за имовину од 5.430.000 УСД.
Предности владе
Поседовање прихода од полисе животног осигурања у власништву ИЛИТ-а може помоћи у заштити предности корисника поверења који прима државну помоћ, као што су приходи од инвалидитета за социјално осигурање или Медицаид. Повереник може пажљиво да контролише како се дистрибуција од поверења користи да не би ометала корисниково право да прима државне бенефиције.
Заштита имовине
Свака држава има различита правила и ограничења у вези са тим колико је новчана вредност или смртна накнада заштићена од поверилаца. Свако покриће изнад ових ограничења које се налази у ИЛИТ-у опћенито је заштићено од повјерилаца даваоца и / или корисника. Повериоци, међутим, могу приложити било какве дистрибуције направљене од ИЛИТ-а.
Дистрибуције
Повереник ИЛИТ-а може имати дискреционо овлашћење да врши дистрибуцију и контролу када корисници добију приход од ваше политике. Приход од осигурања може се исплатити одмах једном или свим вашим корисницима. Или можете одредити како и када корисници примају дистрибуцију. Повереник такође може имати дискреционо право да обезбеди расподелу када корисници постигну одређене прекретнице, попут дипломирања на факултету, куповине првог дома или рођења детета. То стварно зависи од тебе. Ово може бити корисно у другом браку како би се осигурало расподјела имовине или ако давалац повјерења има дјецу која су малољетници или им је потребна финансијска заштита.
Легаци Планнинг
Порез на прескакање генерације који прескаче (ГСТ) намеће порез од 40% на непосредне поклоне и трансфере у поверење или у корист неповезаних лица која су више од 37, 5 година млађа од даваоца, или на повезана лица више од једне генерације млађи од даваоца. Чест пример је даривање унуцима уместо деци. ИЛИТ помаже да искористи даваоца ослобађања од пореза на пренос пореза (ГСТ) који користи даровницу употребом поклона трусту да купи и финансира полису животног осигурања. Пошто се приход од смртне накнаде искључује из имања даваоца, више генерација породице - деца, унуци и праунуке - могу имати користи од поверилачких средстава без пореза на имање и пореза на доходак.
Порезна разматрања
Неопозиви фондови имају посебан порески идентификациони број и врло агресиван распоред пореза на доходак. Међутим, новчана вриједност која се акумулира у полиси животног осигурања не укључује опорезивање, као ни накнаду за смрт. Дакле, нема проблема са порезом ако имате полису у ИЛИТ-у. Ако је правилно дизајниран, ИЛИТ може поверитицу дозволити приступ акумулираној новчаној вредности, узимајући кредите и / или расподјеле по трошковној основи, чак и док је осигураник жив. Међутим, након што се исплати смртна накнада, ако приход остане у поверењу, било који приход од инвестирања који није исплаћен корисницима не може бити опорезован.
Доња граница
ИЛИТ-ови су моћно средство које би требало размотрити у многим плановима за управљање богатством како би се осигурало да се ваша политика користи на најбољи могући начин како би искористили корист ваше породице. Чак и уз ослобађање од пореза на имовину и поклоне од 5, 43 милиона долара, још увек је могуће да дугују порез на имовину. Многе државе почињу опорезивати ваше имање на милион долара или мање.
