Образац СЕЦ 10 је пријава код Комисије за хартије од вредности (СЕЦ), такође позната и као Општи образац за регистрацију хартија од вредности. Користи се за регистрацију класе хартија од вредности за потенцијално трговање на америчким берзама. Свака компанија са преко 10 милиона долара укупне имовине и 750 или више акционара мора да поднесе образац 10 СЕЦ-у. Свака компанија под овим праговима може добровољно поднети образац 10. Изјава о регистрацији обрасца 10 аутоматски ступа на снагу шездесет дана након подношења захтева.
Подношење форме СЕЦ 10 неопходан је, али недовољан корак за регистрацију хартија од вредности за трговање. Регулаторно тијело за финансијску индустрију (ФИНРА) мора одобрити трговање хартијама од вриједности.
Када изјава о регистрацији ступи на снагу, покрећу се други захтеви за извештавање. Издавалац мора да подноси годишње извештаје (10-К), тромесечне извештаје (10-К), тренутне извештаје (8-К) и годишње проки извештаје. Поред тога, менаџмент и акционари постају подложни захтевима за извештавање о власништву из члана 13 и 16 Закона о берзи хартија од вредности из 1934. године.
Елементи обрасца СЕЦ 10
Општи образац за регистрацију хартија од вредности укључује следеће ставке које је потребно доставити:
- Пословни фактори ризикаФинансијске информацијеОсобне својинеСигурносно власништво појединих корисних власника и менаџментаДиректори и извршни службенициИзвршна компензацијаКодржавају односе и повезане трансакције и Независност директораПравни поступак и тржишне вредности дивиденди на уобичајеном капиталу и повезаним акционарским стваримаРецентриране продаје регистрованих хартија од вредности регистрованих регистрација. Изјаве и допунски подациПромјене и несугласице са рачуновођама о рачуноводству и финансијском обелодањивањуФинансијски извјештаји и изложбе
