Шта је коефицијент капитала прилагођен ризику?
Коефицијент капитала прилагођен ризику користи се за процјену способности финансијске институције да настави са радом у случају економског пада. Израчунава се дељењем укупног прилагођеног капитала финансијске институције са њеном ризичном активом (РВА).
Разумевање коефицијента капитала прилагођеног ризику
Коефицијент капитала прилагођен ризику мери отпорност биланса финансијских институција, са нагласком на капитална средства, да би се поднио дати економски ризик или рецесија. Што је већи капитал институције, то је већи и њен коефицијент капитала, што би требало превести на већу вероватноћу да ће ентитет остати стабилан у случају јаког економског пада.
Именик у овом омјеру је донекле компликован, јер свако власништво имовине мора бити оцијењено према способности да изврши онако како се очекује. На пример, фабрика за производњу прихода није сигурна да ствара позитиван новчани ток. Позитиван новчани ток може зависити од капиталних трошкова, поправка постројења, одржавања, преговора о раду и многих других фактора. За финансијско средство, као што је корпоративна обвезница, профитабилност зависи од каматних стопа и заданих ризика издаваоца. Банковни зајмови обично долазе са исправком губитка.
Израчун коефицијента капитала прилагођен ризику
Утврђивање вашег укупног прилагођеног капитала први је корак у утврђивању коефицијента капитала прилагођеног ризику. Укупни прилагођени капитал је збир капиталних и капиталних инструмената прилагођених њиховом капиталном садржају.
Затим се мери вредност ризичне активе (РВА). Вредност РВА је збир сваког средства помножен са додељеним појединачним ризиком. Овај број је исказан као проценат и одражава вјероватноћу да ће средство задржати своју вриједност, тј. Да не постане безвриједно.
На пример, кеш и државне обвезнице имају готово стопостотну шансу да остану солвентни. Хипотеке би вероватно имале средњи профил ризика, док би деривати требало да им приписују много већи квоцијент ризика.
Завршни корак у одређивању коефицијента капитално прилагођеног ризику је подјела укупног прилагођеног капитала на ризично пондерисане активе (РВА). Овај израчун ће резултирати коефицијентом капитала прилагођеном ризику. Што је већи омјер капитала прилагођен ризику, то је боља способност финансијске институције да издржи економски пад.
Стандардизација коефицијента капитала прилагођених ризику
Сврха односа капитала прилагођеног ризику је да се процени стварни праг ризика с већим степеном прецизности. Такође омогућава поређење на различитим географским локацијама, укључујући поређења у свим земљама.
Базелски комитет за банкарски надзор првобитно је препоручио ове стандарде и прописе банкама у документу који се зове Басел И. Препоруку је касније ревидирао Басел ИИ, који саветује да банке треба да носе довољно капитала да покрију најмање 8% своје ризичне имовине. Базел ИИИ је рафинирао документ, даље наводећи израчунавање ризичне имовине зависи од верзије документа која се користи.
