Шта је регулисани план уштеде у пензији (РРСП)?
Регистровани план пензијске штедње (РРСП) је средство за пензиону штедњу и улагање за запослене и самозапослене у Канади. Новац прије опорезивања ставља се у РРСП и расте без пореза до повлачења, а тада се опорезује по граничној стопи. Планови регистроване пензије имају бројне заједничке карактеристике са плановима 401 (к) у Сједињеним Државама, али и неке кључне разлике.
Раст РРСП-а одређује се његовим садржајем. Једноставно имати новац у РРСП-у није гаранција да ћете се угодно пензионисати; међутим, то је гаранција да ће се улагања сложити без опорезивања, све док средства не буду повучена.
Разумевање регистрованих планова за пензиону штедњу (РРСП)
Регистровани планови пензијске штедње створени су 1957. године у склопу канадског Закона о порезу на доходак. Регистровани су код канадске владе и надгледа их Канадска агенција за приходе (ЦРА), која поставља правила која регулишу годишња ограничења доприноса, време доприноса и која средства су дозвољена.
РРСП имају две главне пореске предности. Прво, доприноситељи могу одбити доприносе у односу на своје приходе. На пример, ако је стопа пореза доприноситеља 40%, сваких 100 долара које он или она уложи у РРСП уштедеће тој особи 40 долара пореза, до највишег лимита доприноса. Друго, раст инвестиција РРСП-а је заштићен порезом. За разлику од улагања која нису РРСП, поврати су ослобођени од пореза на капиталну добит, пореза на дивиденду или пореза на доходак. То значи да се улагања у РРСП-ове састављају по стопи пре опорезивања.
У ствари, сарадници РРСП-а одгађају плаћање пореза до пензије, када ће њихова гранична пореска стопа бити нижа него у њиховим радним годинама. Влада Канаде пружила је ово одлагање пореза Канађанима како би подстакла штедњу за одлазак у пензију, што ће помоћи становништву да се мање ослања на канадски пензиони план за финансирање пензија.
Постоји неколико РРСП типова, али генерално их постављају једна или две повезане особе (обично појединци или супружници).
- Појединачни РРСП којег је поставила једна особа која је и власник рачуна и доприносилац. Супружнички РРСП пружа погодности за једног супружника, а такође и пореску олакшицу за оба супружника. Високи зарађивач (супружнички сарадник) може допринети супружничком РРСП-у на име супружника (власника рачуна). Будући да је приход од пензије подељен равномерно, сваки супружник може имати користи од ниже маргиналне пореске стопе. Групу РРСП основао је послодавац за запослене и финансира се одбитком плата, слично као план 401 (к) у САД-у којим се управља. од стране менаџера за инвестиције и пружа доприносима предност непосредне пореске уштеде.Скупљени РРСП, креиран 2011, опција је креирана за запослене у малим предузећима и послодавце, као и самозапослене.
Одобрена имовина
Неколико врста инвестицијских и инвестиционих рачуна дозвољено је у РРСП-овима. То укључује:
- Узајамни фондовиИзмењивани фондовиКонитетиКомпанијске штедне рачуне Хипотекарни зајмовиДоцијални фондовиГарантовани инвестициони сертификатиДржавна валута
Допринос и повлачење
Граница доприноса за РРСП за 2019. годину је 18% оствареног дохотка који је појединац пријавио у пореској пријави за 2018. годину, до максималних 26.500 УСД. Према подацима Канадске агенције за приходе, та бројка се повећава на 27.230 долара у 2020. години. Могуће је допринети више, али додатни износи преко 2.000 долара биће погођени казнама.
Власник РРСП рачуна може повући новац или инвестиције у било којој животној доби. Било која сума укључена је као опорезовани приход у години повлачења - осим ако се новац користи за куповину или изградњу куће или за образовање (уз одређене услове).
Регистровани фондови прихода од пензије (РРИФ)
У години када ималац РРСП-а наврши 71 годину, биланс РРСП-а мора се ликвидирати или пребацити у Регистар-фонд за пензионе приходе (РРИФ) или на ануитет. је пензиони фонд сличан ануитетном уговору који исплаћује доходак кориснику или већем броју корисника.
Новац повучен са РРСП путем исплате на РРИФ рачуну опорезује се по граничној пореској стопи власника рачуна. Ако ималац рачуна уштеде 300.000 долара за пензију и напуни 65 година, РРИФ ће плаћати око 1.000 долара месечно. Ако је овај 1.000 долара једини извор прихода, власник рачуна биће опорезован по маргиналној стопи од 15%, остављајући око 850 УСД сваког месеца. Власник рачуна такође може примати месечни канадски план пензија.
План уштеде у пензији: 401 (к) Разлике
- УС РРСП-ови се могу успоставити преко финансијске институције; 401 (к) с постављају послодавци. Границе доприноса за РРСП могу се преносити напријед. РРСП доприноси могу потицати од одбитка плата или новчаних доприноса (што може довести до порезног рабата); 401 (к) с финансирају се одбитци за платне спискове.401 (к) с превремено измичу казне (иако постоје изузеци); РРСП не.
