Главни концепт у рачуноводству познат је као амортизација, што је метода расподјеле трошкова средства током његовог корисног вијека трајања. Многе полице осигурања, попут оних за осигурање власника кућа, обухватају надокнаду трошкова замјене, што значи да ако се поднесе захтјев, може се затражити и одређена или сва одређена амортизација. То је познато као надокнадива амортизација.
Осигурање, амортизација и надокнадива амортизација
Када особа стекне полицу осигурања власника кућа, све што је покривено полисом добија на њој додану вредност. Природно је да и сама кућа и предмети додељене вредности у оквиру полиса могу временом опадати, због нормалне употребе и времена проласка. Износ вредности који се сваке године губи и обрачунава познат је као амортизација. Као пример депрецијације, претпоставимо да власник куће купи хладњак високог ценовног ранга за 3000 долара. Претпоставља се да употребни век фрижидера траје 10 година. С обзиром на то, дозвољена годишња амортизација годишње је укупни трошак дељен са очекиваним веком трајања. У овом случају:
Амортизација = 3.000 УСД / 10 = 300 УСД годишње.
Када већина људи поднесе захтев за осигурање, надокнађује им се стварна новчана вредност имовине која је оштећена или уништена. Ово је мера вредности средства. АЦВ се израчунава тако што се узима заменљиви трошак средства, који је трошак замене средства по његовом стању пре губитка и одузимањем амортизације. Претпоставимо да је горњи фрижидер власника уништен након четири године. АЦВ фрижидера у овом случају је:
Хладњак АЦВ = 3000 УСД - (300 $ к 4) = 1800 УСД
Ако полиса осигурања има клаузулу о повраћају амортизације, тада власник куће може затражити амортизацију хладњака. У овом случају, надокнадива амортизација износи 1200 УСД. Важно је да власник полисе потврди да ли је амортизација надокнађена или не може да се надокнади. У неким случајевима, амортизација која се у почетку може надокнадити може постати неповратна ако се не испуне или поштују одређене клаузуле о полисама, као што су поправке или замене које се не изврше до одређеног рока, на пример.
Надокнадива амортизација са одбитком
Многе политике имају одбитне вредности које се морају узети у обзир. Управо у овом тренутку разлика разлике у надокнадивој амортизацији или ненадокнадивој амортизацији чини велику разлику у захтеву. На пример, претпоставимо да кућни апарат кошта 5000 долара и да му је корисни век пет година. Надаље, претпоставите да је одбитна полица осигурања 1.700 долара. Уређај се уништава после две године и подноси се захтев.
Дозвољена амортизација = 5000 УСД / 5 = 1000 УСД годишње
Уређај АЦВ = 5000 УСД - (1, 000 $ к 2) = 3000 УСД
Нето потраживање = АЦВ мање одбитне = 3.000 УСД - 1.700 = 1.300 долара
Без надокнаде амортизације, укупан захтев по овој ставци може бити само 1.300 УСД. Са надокнадивом амортизацијом, захтев се прилагођава нагоре тако да укључује износ амортизације:
Нето потраживање са надокнадивом амортизацијом = 1.300 УСД + амортизација = 1.300 УСД + 2.000 $ = 3.300
Као што се може видети, потраживање са надокнадивом амортизацијом је преко два и по пута веће од вредности потраживања без надокнаде амортизације.
Подношење захтева
Свако осигуравајуће друштво има своје смернице за подношење захтева, али генерално, да бисте повратили трошкове амортизације, морате поправити или заменити оштећену имовину, сачувати све рачуне и рачуне тако да их можете поднети са захтевом, доставити оригиналне обрасце захтева и потврде и обратите се професионалцу осигурања за даље кораке.
Имајте на уму да ако замените оригиналну имовину оном која је јефтинија, осигуравајућа компанија вероватно заснива износ плаћања на замену новог предмета, а не на уништеној ствари.
