Шта је план личног капитала (ПЕП)?
Лични капитални план (ПЕП) је инвестициони план уведен у Великој Британији који је омогућавао људима старијим од 18 година да улажу у акције британских компанија. Учињено је путем одобреног плана, квалификационог поверења јединица или инвестицијског поверења. Инвеститори су примали и приход и капитални добитак без пореза.
Заустављен 1999. године, лични капитални планови замењени су рачунима појединих штедних улога (ИСА).
Основе планова личног капитала
Лични капиталски план осмишљен је како би подстакао улагања од стране појединаца. Многи планови захтевали су минимални износ који треба уложити, попут 250 фунти или 1.000 фунти, у зависности од врсте плана и захтева менаџера плана. 1999. године ПЕП је обустављен у корист појединачних штедних рачуна. Како су планови приватног капитала поступно угашени, сви преостали планови су до 2008. претворени у индивидуалне штедне рачуне.
Међу подстицајима који су представљени јавности да подстичу њихово учешће у личном капиталном плану била је и могућност дохотка и раста капитала већом стопом од одређених других инвестиционих средстава, као што су оснивање рачуна депозита код грађевинског друштва.
Приход од личног плана капитала био је ослобођен пореза, све док су уложена средства остала у плану. Као и код других врста капиталних инвестиција, вредност уложених акција кроз лични план капитала може да расте или опада уз флуктуације на тржишту. Веровало се да би, како би се постигао најбољи поврат улагања од личног плана капиталних улагања, средства требало да остану на снази више од пет година, ако не и десет година. Због одређених накнада за управљање и других трошкова који су се можда примењивали, рано повлачење средстава могло би умањити зараде које су стекли.
Кључне Такеаваис
- Лични капитални план (ПЕП) био је иницијатива са седиштем у Великој Британији, осмишљена да подстакне инвестиције од стране појединаца. ПЕП је пружио пореске олакшице за промоцију појединачних инвестиција у акције. ПЕП је обустављен 1999. године, а замењен га је Индивидуалним штедним рачунима (ИСА).
Ограничења и прописи о личним плановима власничког капитала
Било је годишње ограничење доприноса од 6 000 фунти за опште, личне планове за сопствени капитал. Лични капитални планови за појединачна предузећа имали су ограничење од 3.000 фунти годишње. У оквиру ПЕП-а за једну компанију, само једна компанија може бити уложена у пореску годину. Са општим плановима само-селекције, појединци су имали разне могућности за своја улагања, попут акција, отворених инвестиционих компанија, корпоративних обвезница и инвестицијских фондова.
Улагања извршена у оквиру само-одабраних планова водила је особа, мада је још увек био потребан менаџер или фирма да олакша план, чиме је власник плана био одговоран за одлучивање где треба да се примене њихова средства. С друге стране, управљани ПЕП-ови су надгледали професионални менаџер који је саставио инвестиционе портфеље за средства. Такви готови планови омогућили су појединцима без стручности тржишта да улажу преко ПЕП-ова.
