Шта је зајам који не испуњава услове?
Кредит који није у функцији (НПЛ) је збир позајмљеног новца на који дужник није извршио планиране исплате за одређени период. Иако се тачни елементи статуса неуспеха разликују, у зависности од услова зајма, „не плаћање“ се обично дефинише као нулта плаћања или главнице или камате. Наведени период такође варира, зависно од индустрије и врсте зајма. Међутим, генерално, период је 90 дана или 180 дана.
Не обавља кредит
Како функционира зајам за неусвајање података
Зајам који се не извршава (НПЛ) сматра се заданим или је близу заданог. Једном када кредит није извршен, изгледи да их дужник у целости врати су знатно нижи. Ако дужник поново настави плаћања на НПЛ-у, он постаје реперформни зајам, чак и ако дужник није ухваћен за све пропуштене исплате.
У банкарству се комерцијални зајмови сматрају неисплативим ако је дужник у року од 90 дана извршио нула плаћања камате или главнице или је неисплаћен 90 дана. За потрошачки кредит 180 дана доспјелих класифицира га као НПЛ.
Кључне Такеаваис
- Зајам који не остварује кредит (НПЛ) је кредит у коме зајмопримац већ неко време није извршио никакву заказану уплату главнице или камате. У банкарству се комерцијални зајмови сматрају неисплативим ако дужник има рок од 90 дана. Међународни монетарни фонд сматра да је зајмови који доспевају мање од 90 дана као неизмириви уколико постоји велика неизвесност око будућих плаћања.
Врсте зајмова који нису извршени
Дуг може да достигне статус "заосталог кредита" на више начина. Примери НПЛ укључују:
- Зајам код кога су камате у вредности од 90 дана капитализиране, рефинансиране или одложене због споразума или допуне првобитног споразума. Зајам код кога исплате касне мање од 90 дана, али зајмодавац више не вјерује дужнику ће извршити будуће исплате. Зајам код којег је дошло до доспећа отплате главнице, али неки део кредита остаје неизмирен.
Званичне дефиниције зајмова који нису извршени
Неколико међународних финансијских тијела нуди посебне смјернице за утврђивање неквалитетних зајмова.
Европска централна банка
Европска централна банка (ЕЦБ) захтева упоредивост имовине и дефиниција за процену изложености ризику у централним банкама еурозоне. ЕЦБ специфицира више критеријума који могу проузроковати класификацију НПЛ-а када врши стрес тестове банака које судјелују у раду.
У 2014. години, ЕЦБ је извршила свеобухватну процјену и развила критеријуме за дефинисање зајмова као неквалитетних ако су:
- Рок од 90 дана, чак и ако они нису испуњени или умањени ако се примењују у складу са рачуноводственим специфичностима за америчке ГААП и Међународне стандарде финансијског извештавања (МСФИ) у банкама, у складу са Уредбом о капиталним захтевима
У додатку, издатом 2018. године, одређен је временски оквир зајмодаваца да издвоје средства за покриће неквалитетних зајмова: двије до седам година, у зависности да ли је зајам осигуран или не. Од 2019. године, зајмодавци из еурозоне још увијек имају зајмове у вриједности од око 990 милијарди америчких долара.
Кредит који се не извршава (НПЛ) је онај у којем се плаћање камате или главнице не врши током одређеног броја дана, из било којег разлога.
Међународни фонд новца
Међународни монетарни фонд (ММФ) такође поставља више критеријума за класификацију зајмова који не врше резултате.
ММФ је 2005. године неквалитетне зајмове дефинисао као кредите чији:
- Дужници нису платили камате и / или плаћања главнице у најмање 90 дана или више. Плаћања камате у износу од 90 дана или више су капитализоване, рефинансиране или одложене споразумом. Плаћања су одложена за мање од 90 дана, али долазе са великом несигурношћу или не сигурност да ће дужник убудуће вршити исплате
