Шта је прелазак ван супружника
Пребацивање корисника ванбрачног супружника је пребацивање имовине у пензиони план извршено у случају смрти власника рачуна ако прималац није супружник покојника.
Разумевање преласка са стране супружника
Пребацивање корисника ван супружника обично значи да прималац прима салдо у једнократном паушалном плаћању и подвргава их потпуном, непосредном опорезивању. Ако се ролловер корисника ван супружника пребаци на средства на други пензиони рачун, мора бити именован као рачун корисника који укључује и имена покојника и корисника. Многи пензиони рачуни захтевају да супружник буде једини корисник.
РРА прелазак према трансферу
Постоје два начина да се ИРА пребаци са једног скрбника на другог: пребацивање или пребацивање. Помоћу преноса ИРА-е, појединац може преузети средства у року од највише 60 календарских дана пре полагања средстава на други квалификовани рачун. Инвеститор може пребацивати ИРА само једном у 12 месеци. Инвеститор има 60 дана од дана расподеле да положи 100% средстава на други квалификовани рачун, или они морају да плаћају обични порез на доходак од дистрибуције и 10% казна ако је инвеститор испод 59.5. Инвеститор може пренети свој ИРА директно са једног скрбника на другог једноставним потписивањем обрасца за пренос рачуна. Инвеститор никада не поседује имовину на рачуну, а инвеститор може директно да пренесе свој ИРА колико год пута жели.
ИРА Ролловер
Пребацивање се догађа приликом преноса имовине једног пензијског плана у други без претрпљених пореских последица. Расподјела из пензијског плана извјештава се на обрасцу ИРС 1099-Р и може бити ограничена на један годишње за сваки ИРА. Ролловери се често користе како би се уштедело на порезима као и код пензионих планова. Директним преласком на руке, администратор пензионог плана може уплатити приход од плана директно на други план или у ИРА. Дистрибуција се може издати као чек који се плаћа на новом рачуну. Када прима расподјелу од ИРА-а путем преноса од стране повереника, институција која држи ИРА-у може расподелити средства од ИРА-е другој ИРА-и или другом пензионом плану. У случају 60-дневног преласка, средства из пензионог плана или ИРА-е уплаћују се директно инвеститору, који депонује део или све средства у други пензиони план или ИРА-у у року од 60 дана. Порези се обично не плаћају приликом директног преноса роллове или пријеноса повереника са повереника. Међутим, дистрибуција са 60-дневног пребацивања и средства која нису пребачена обично су опорезива.
