Ако се у вољи тражи да се „новац у готовини“ подели међу члановима породице, то не укључује ИРА рачун. Ни под којим условима не бисте тражили да извршиоцу обезбедите приход од ИРА-е.
Ознака корисника, под претпоставком да вас директно именује, замењује све одредбе у тестаменту. Чак и ако воља каже да би прелазак ИРА-е или ИРА требало да се остави имању, име корисника има предност.
Кључне Такеаваис
- Будући да је именован као корисник наслеђеног ИРА-а, замењује било коју одредбу у вољи покојника. Асота која прође именовањем корисника не сматра се имовином сведочења и не би требало да буде укључена у дистрибуцију међу члановима породице који нису одређени као корисници. Због ИРА-а су порезна имовина, порези се не плаћају све док корисник не преузме расподелу са рачуна. Будући да се дистрибуције ИРА сматрају опорезивим дохотком, не би требало да буду укључене у „готовину“ приликом извршења опоруке. Типично, наслеђене ИРА требало би дистрибуирати у року од пет година осим ако се овај рок формално не продужи тако да се расподјеле могу примити током животног вијека корисника.
Корисници
Именовање примарног корисника за ИРА или 401 (к) је врло важно. Без обзира да ли желите да свој ИРА рачун оставите супружнику или својој деци, морате их одредити као кориснике. Такође бисте требали ажурирати своју листу ИРА и 401 (к) корисника, јер се породичне околности мењају.
Воља која захтева да се „новац у готовини“ подели међу члановима породице односи се на имовину потомка наследника. „Имовина која прође кроз именовање корисника није имовинско стање и, према томе, не подлеже условима воље“, рекао је Мицхаел Делгасс, извршни директор Сонтаг Адвисори из Њујорка. „ИРА рачун је најчешћи пример ове врсте имовине. Ова имовина има уговорни уговор са ентитетом који их држи (овде, скрбником ИРА-е) који захтева да тај ентитет исплати кориснику."
Наслеђена правила дистрибуције ИРА-е варирају у зависности од тога да ли је ИРА наслеђена од супружника или изван брачног друга. Ако наследите ИРА од супружника, она може имати иста правила дистрибуције као и ваша лична ИРА, али ИРА наслеђена од некога другог осим вашег супружника може имати друга правила и правила дистрибуције.
Готовина
ИРА и наслеђени ИРА-ови рачуни су одложени на порез. То значи да се порез плаћа када корисник ИРА рачуна или корисник преузме расподјелу - у случају наслијеђеног ИРА рачуна. Дистрибуције ИРА-е сматрају се дохотком и као такве подлежу важећим порезима. Ако се опорука односи на „готовину на руке“ која ће се расподелити међу члановима породице, расподјеле ИРА неће се сматрати новцем на благајни.
"Готовина на благајни односи се на лако доступан новац, а пошто су расподјеле ИРА опорезиве, ја то лично не бих укључивао у готовину", рекао је Адам Хардинг, финансијски савјетник у Сцоттсдалеу, Аризона.
У случају наслијеђених ИРА-ова, ознака примарног корисника има предност над било којим смјеровима у вољи. Ако извршитељ оставине затражи од примарног корисника ИРА-е да му врати ИРА-у натраг, то није правилно поступање. Ви као примарни корисник имате сва права да наследите ИРА свог претка.
Доња граница
Задржите наслеђену ИРА и будите свесни дистрибутивне политике и пореза на те дистрибуције. Наслеђене ИРА-ове или морају бити расподељене у року од пет година од примања, или се тај временски период може продужити тако да се наслеђена имовина може дистрибуирати током очекиваног животног века корисника. У оба случаја, дистрибуција од наслеђене ИРА-е сматра се дохотком и опорезује се у складу с тим.
