Шта је квалификована ануитета?
Квалификовани ануитет је план пензијске штедње који се финансира са доларима пре опорезивања. Неквалификовани ануитет финансира се од долара након опорезивања. Да будемо јасни, терминологија долази од Службе за интерне приходе (ИРС). Сваки квалификовани план пензијске штедње је онај у коме зарада инвеститора одузима од његове бруто зараде и не подлеже савезним порезима тек након пензионисања када се повуку повлачења. Доприноси неквалификованом плану опорезују се у години у којој су зарађени.
Кључне Такеаваис
- Доприноси за квалификовани ануитет су у доларима пре опорезивања. Порези се одгађају док се повлачења не изврше након пензионисања. Доприноси неквалификованом ануитету износе у доларима после опорезивања. Порези се плаћају исте године када су доприноси извршени. "Квалификовани" и "неквалификовани" су услови ИРС-а. Квалификован план има непосредну пореску корист.
Шта је ануитет?
Разумевање квалификоване ануитете
Депозит у квалификовану ануитету врши се без задржавања пореза. То ефективно смањује приходе пореских обвезника и порез који дугују за ту годину. Порез на новац који се прикупља на квалификованом рачуну из године у годину неће се дуговати све док се не изврши подизање средстава.
Порези и на допринос инвеститора и на добит остварена од улагања дугују се након што се инвеститор повуче и почне узимати ануитет или било какво повлачење са рачуна.
Иако се расподјеле из квалифицираног ануитета опорезују као обични доходак, расподјеле из неквалификованог ануитета не подлијежу порезу на доходак. На добит од инвестирања могу се дуговати порези, који су углавном мањи дио рачуна.
На новац који се прикупља на квалификованом рачуну не дугују се порези све док се не изврше подизања средстава
То је питање расправе која је боља. Неквалификовани план нуди могућност опорезивања дохотка након одласка у пензију. Међутим, квалификовани план нуди тренутну уштеду пореза и мањи удар на плаћање наставе током радне године особе.
Врсте квалификованих ануитета
Квалификоване ануитете послодавци често постављају као део пензионог плана који спонзорише компанија. Варијације укључују план дефинисаних накнада, пензиони план 401 (к) и 403 (б), и индивидуални пензијски рачун (ИРА).
- План дефинисаних накнада је штедни механизам који обавезује предузеће на одређено плаћање, било у паушалном износу или месечним ратама, на основу историје зараде запосленика.А 401 (к) поставља профитна компанија на награди своје запослене. Закон о БЕЗБЕДНОСТИ из 2019. године сада омогућава да се ануитети укључе у планове од 401 (к). 403 (б) доступан је првенствено наставницима и неким другим јавним запосленима, као и радницима организација које су ослобођене од пореза. ИРА је познати план уштеда који омогућава допринос пре опорезивања до годишњег ограничења.
Ануитет може бити ако испуњава одређене критеријуме ИРС-а и слиједи његове регулаторне смјернице. Генерално, ануитет који се не користи за финансирање пензијског повољног пензионог плана је неквалификовани ануитет.
Остала правила ИРС о ануитетима
Неквалификовани ануитети купљени након 13. августа 1982. опорезују се по протоколу „последњи у излазак“. То значи да ће прва повлачења од инвеститора бити узета од обрачунатих камата, које ће се опорезивати као обични доходак. Након што та камата у потпуности буде опорезована, преостала главница или премија биће ослобођени пореза. Сва правила која регулишу квалификоване ануитете обухваћена су у ИРС Публикацији 575, Приходи од пензија и ануитета.
