Људи често остављају имовину малолетницима, али чини ли малолетном кориснику ИРА добру идеју? Уосталом, постоји много начина да се имовина преда онима којима желите да оставе насљеђе. Можете оставити материјалну имовину, попут аутомобила, кућа или других ствари, или ликвидне имовине, попут готовине или хартија од вредности.
Међутим, старост особе којој остављате та средства често ће одредити облик имовине и услове под којима их добијају. Ево неких од предности и потенцијалних замки препуштања ИРА-е малолетнику.
Кључне Такеаваис
- ИРА пружају боље могућности за дугорочни раст од осталих средстава које бисте могли оставити малолетнику. Пошто су потребне минималне расподјеле (РМД) засноване на очекиваном животном вијеку, РМД малољетника ће бити нижи него код већине осталих власника ИРА-а, који су обично одрасли када отворе ове инвестиције. ИРА-и се не морају користити у посебне сврхе да би се избегло опорезивање, што кориснику пружа већу флексибилност.
Зашто бирати малољетника као корисника ИРА-е?
Постоји неколико разлога због којих донатор може одлучити да дарива ИРА кориснику који још није навршио пунолетност. Једна од најочитијих је да ИРА-и могу пружити много већу флексибилност и потенцијал за дугорочни раст од, на пример, обвезница за штедњу. Такође, ИРА-и се не морају користити за високо образовање или било које друге посебне сврхе да би се избегло опорезивање.
Још важније, млади корисници добијају корист од мање потребне минималне расподјеле (РМД) током свог живота. То је зато што се животни век корисника користи када се израчунава њихов РМД.
Препуштање ИРА малолетнику захтева именовање старатеља који ће водити рачун све док дете не достигне пунолетност.
Проблеми са власништвом
Обично право налаже да се морају предузети одређене законске мере ради заштите малолетника у околностима попут ове. Малолетници не могу у своје име да поседују правну својину било које врсте. Један од начина за то је постављање старатеља или конзерватора који ће управљати имовином у њихово име све док не достигну пунолетност (18 или 21 годину, у зависности од државе). Именовање старатеља је ваша одговорност. Ако то не учините, суд ће вам именовати једног - а то би могао бити неко ко можда има врло различите идеје о томе како би рачуном требало да се управља и улаже.
Не може се избјећи ово именовање, јер закон забрањује старатељима ИРА-е да се директно баве малољетницима у било којем својству. Сама воља неће решити овај проблем за вас, јер се опоруке баве само вероватном имовином, а ИРА-и су изузети од провера.
Један од родитеља малолетника или неки други рођак може поднети захтев суду за старатељство ако не одредите састанак, али то може бити скупо, дуготрајно и на крају потпуно непотребно. Такође може постати дуготрајна правна битка ако су се родитељи малолетнице развели и обојица траже скрбништво над рачуном.
Опције за ИРА
Неколико је различитих начина на које ваш корисник може добити ИРА.
Кастодијски рачун
Једна опција је да се дистрибуције ставе унутар скрбничког рачуна, као што је УГМА или УТМА налог. Међутим, могло би доћи до штетних пореских последица за родитеље малолетника (или ко тврди да малолетник зависи од пореске пријаве) ако је приход малолетника изнад одређеног нивоа, јер родитељ или старатељ морају платити порез на вишак на њиховој горњој граници Пореска стопа. Ово такође даје малолетно јединствено старатељство над имовином у пунолетству, старост у којој многи млади одрасли нису спремни да обраде велику своту новца.
529 план
Друго могуће решење је стављање новца у план 529, који омогућава раст имовине без пореза док се не искористе за плаћање квалификованих трошкова високог образовања. Међутим, ако малолетник одлучи да не настави школовање на факултету, тада овај план може резултирати повратком.
Поверење
Свеобухватније (иако скупо) решење може бити замена опозивног животног поверења као корисника ИРА-е, с тим да је малолетник као корисник поверења. Потом би скрбник био именован за повериоца. Једна од предности је та што вам поверење омогућава да дате конкретна упутства о томе како желите да скрбник управља ИРА-овом дистрибуцијом за малолетника.
Постоји неколико врста поверења које можете користити у ту сврху. Поверено водство би дистрибуирало дистрибуцију директно од ИРА-е ка малолетнику тако да се поверење не опорезује (ситуација коју желите да избегнете кад год је то могуће, јер су стопе пореза на поверење тренутно међу највишим). Ако малолетник има посебне потребе, може бити прикладно акумулацијско поверење . Иако овај аранжман задржава новац унутар повјерења да се опорезује по вишим стопама поверења, он такође обезбеђује да се новац користи у корист малолетника, могуће чак и након што достигне пунолетност.
Доња граница
Постоји неколико алтернатива које желите да одаберете ако желите да свој ИРА препустите малолетном кориснику. Проверите код свог скрбника ИРА-е да видите који су његови захтеви у вези с тим. Ако се ваше жеље не могу испунити пуким именовањем корисника или старатељским именовањима, размислите о коришћењу поверења како бисте осигурали да малолетник прими расподјелу ИРА-а на начин који наведете.
