Шта је индивидуална пензија?
Појединачни пензиони ануитет је инвестиционо средство слично индивидуалном пензионом рачуну (ИРА) који продају осигуравајуће компаније.
Кључне Такеаваис
- Појединачни пензијски ануитет је уговор о осигурању који функционише слично као појединачни пензиони рачун, или ИРА. Појединачни пензиони ануитети улажу само у фиксни или променљиви ануитет, док ИРА нуде широк спектар инвестиција. Као ИРА, појединачни пензиони анути долазе у обе и Ротх верзије. Овисно о врсти, власник може или узети одбитак пореза унапријед или накнадно добити порез без пореза.
Како функционише индивидуална пензија за пензионисање
Као и друге врсте ануитета, индивидуални пензијски ануитет је уговор између појединца и осигуравајућег друштва. Појединац доприноси договореним износом, а осигураватељ обећава да ће вратити новац, са каматама, у неком будућем датуму, било у облику паушала или као низа редовних плаћања. Појединци често купују ануитете како би надопунили свој други пензиони приход, попут социјалног осигурања.
Појединачни пензиони анути могу бити у облику фиксне ренте или променљивог ануитета. Фиксни ануитети плаћају фиксну каматну стопу, док променљиви ануитети свој принос заснивају на портфељу узајамних фондова који одабере власник ануитета. Током фазе акумулације, новац на рачуну ануитета расте одложено за порез.
Појединачни пензиони ануитети купљени унутар ИРА-а имају исте лимите за доприносе, резерве за надокнаду и основне пореске предности као ИРА. За 2020. годину, годишња граница доприноса износи 6.000 УСД за особе млађе од 50 година. Тих 50 и више година испуњавају услове за додавање додатних 1000 УСД додатног доприноса, у укупном износу од 7000 УСД.
Као и ИРА-ови, појединачни пензиони ануитети доступни су у традиционалној и Ротх верзији. Са традиционалном верзијом, доприноси власника углавном су одбитни за порез за годину у којој су направљени, али повлачења се опорезују касније. Ротх верзија не предвиђа одбитак пореза унапред, али каснија повлачења могу бити неопорезива.
Када власник ануитета почне примати редован доходак са рачуна - познат као фаза исплате - тај новац ће се опорезивати као обични доходак, у случају традиционалног индивидуалног пензијског ренте или се не опорезује, у случају Ротх-а. Тако функционишу и традиционални и Ротх ИРА-ови.
Бројна специфична правила примењују се на појединачне пензионе ренте. Ануитет се мора издати на име власника, а само власници ренте или њихови преживјели корисници имају право на погодности из уговора. Власнички целокупни интерес за ануитет мора бити у потпуности одобрен, а власнику није дозвољено да било који део салда пренесе на другу особу (мада може именовати корисника након његове смрти). Премије у ануитету морају бити флексибилне, тако да власник може да промени износ својих уплата уколико се промени њихов приход.
Појединачни пензиони ануитети су више ограничени у својим изборима улагања од ИРА-а, који могу уложити у много различитих врста хартија од вредности.
Индивидуални пензиони стаж у односу на рачун појединачног пензионисања
Највећа разлика између индивидуалних пензионих ануитета и ИРА-а је врста улагања која имају. Појединачни пензиони ануитети ограничени су само на фиксни и променљиви ануитет. ИРА-и могу да држе широк спектар инвестиција, укључујући акције, обвезнице, узајамне фондове и некретнине.
Ануитети су такође познати по често високим накнадама, па су ИРА-и можда економичнији начин улагања у пензију.
