Правила интерне службе (ИРС) за једноставне појединачне пензионе рачуне (ИРА) наводе да запослени који учествују у овој врсти пореског одложеног пензијског рачуна не могу пренијети средства на други пензиони план две године након отварања једноставног рачуна. Шта то, међутим, значи ако напустите компанију у року од две године, али ваш нови послодавац не нуди СИМПЛЕ?
Ево погледа како једноставни ИРА-ови раде и шта можете учинити ако се нађете у овој ситуацији.
Правила која се односе на једноставне ИРА-е
План подстицаја за подстицање штедње за запослене малих послодаваца (СИМПЛЕ) ИРА је привлачан мировински одложен пензиони план за предузећа која имају 100 или мање запослених. Послодавац утврђује план код финансијске институције, која га онда спроводи. Папирологија је минимална - само иницијални план и годишња откривања запосленима. Трошкови покретања и одржавања су ниски, а послодавци добијају одбитак пореза за доприносе које дају запосленим.
Да би учествовали у ЈЕДНОСТАВНОМ ИРА-у, запослени морају да зараде најмање 5.000 долара одштете у било које две претходне календарске године и од њих се очекује да зараде најмање 5.000 долара у текућој години. Послодавци могу одабрати мање рестриктивне захтеве за учешћем, ако желе. Послодавац такође може да одлучи да из учешћа изузме запослене који примају бенефиције путем синдиката.
Да би отворио рачун, запослени мора да испуни СИМПЛЕ ИРА споразум о усвајању. Једном када је план успостављен, послодавци су обавезни да му доприносе сваке године, осим ако се план не укине. Међутим, послодавци могу изабрати да измене своје доприносе - између 2% обавезног доприноса и 3% одговарајућег доприноса - ако следе ИРС-ова једноставна правила ИРА.
Кључне Такеаваис
- Запослени морају да сачекају две године од отварања једноставног рачуна ИРА-е пре пребацивања тих средстава у други пензиони план. Ако током двогодишњег периода чекања повучете новац из СИМПЛЕ ИРА-а, можда ћете бити подложни ранијој расподели од 25%. казна. Међутим, трансфери или пребацивања између два ЈЕДНОСТАВНА ИРА изузети су од двогодишњег правила ИРС-а. Када се две године повећају, средства можете да преместите са свог СИМПЛЕ ИРА-а на одговарајући пензиони рачун путем превртања, преноса или конверзије Ротх-а..
Ако напустите током двогодишњег периода чекања
Током прве две године отварања једноставног ИРА рачуна, нећете моћи да пренесете ову имовину у други пензиони план. Овај двогодишњи период почиње првог дана када ваш послодавац уплати допринос на СИМПЛЕ рачун. За све дистрибуције које узимате из ЈЕДНОСТАВНОГ ИРА током овог двогодишњег периода, подлеже вам казна ране дистрибуције у износу од 25% ако сте у тренутку повлачења били млађи од 59½ година.
Постоји један изузетак. Двогодишњи период чекања не односи се на трансфере или пребацивања између два једноставна ИРА-а. Дакле, ако више нисте са компанијом која је спонзорисала ЈЕДНОСТАВНУ ИРА, можете или оставити имовину тамо где су до двогодишњег периода чекања, или можете пребацити имовину на СИМПЛЕ у неку другу финансијску институцију.
Након двогодишњег периода
Када протекну две године, можете да преместите СИМПЛЕ ИРА у други прихватљиви план за пензионисање премештањем, превртањем (укључујући директно пребацивање) или Ротх конверзијом, без обзира јесте ли остали у компанији која је спонзорирала СИМПЛЕ.
Да бисте извршили трансфер, морате да поднесете СИМПЛЕ ИРА споразум о усвајању, заједно са копијом обрасца 5304-СИМПЛЕ (или обрасца 5305-СИМПЛЕ) који је послодавац испунио да би основао СИМПЛЕ ИРА. Пренос се може догодити након успостављања новог рачуна.
