Депозитни сертификати (ЦД-ови) су популарна штедна средства за инвеститоре који траже стални поврат који није везан за перформансе акција. ЦД обично издаје банка или кредитна унија и плаћа камату на депонована средства у замену за то да новац остане на рачуну у одређеном року, у распону од неколико месеци до неколико година (највише је једна, три или пет година заједнички). ЦД-ови често плаћају веће каматне стопе од оних које нуде чекови, штедња или рачуни на новчаном тржишту.
Али постоји цена за то веће камате. Без обзира на то како се исплаћује инвеститору - обично иде на други рачун или се поново инвестира у сертификат - новац се сматра опорезивим и на државном и на савезном нивоу. А тај износ опорезује се као приход од камата, а не по (обично) повољнијој стопи капиталног добитка. На пример, у 2018. години, ако је инвеститор у пореском рангу од 24% и зарадио 300 УСД од камата на ЦД-у за годину, дугује 72 долара пореза.
Депозитни сертификати сматрају се инвестицијама ниског ризика.
Пореско извештавање
Банка или кредитна унија која је издала ЦД пружа власнику рачуна извод од 1099-ИНТ у коме је детаљно приказано колико се камата зарађује годишње. На ЦД-овима који доспевају исте године у којој су купљени све зарачунате камате опорезују се за ту годину. За вишегодишње ЦД-ове опорезују се само камате које се одобравају сваке године. На пример, ако трогодишњи ЦД плаћа обрачунату камату последњег дана сваке године, на пример, власник рачуна плаћа порез само на камате зарађене за сваку пореску годину.
Нема камате у плаћању пореза на камате, осим ако ЦД није купљен на рачуну са повољним порезом, као што је индивидуални пензиони рачун (ИРА) или план 401 (к). У овом случају се на ЦД примјењују иста правила о одгоди пореза која се примјењују на ИРА. Иако се камата зарађује, не издаје се 1099-ИНТ све док се дистрибуције не узму са рачуна, вероватно током пензионисања, када је инвеститор у нижем пореском распону.
Кључне Такеаваис
- Депозитни сертификати пружају могућност уштеде која није повезана са радом на берзи. Тешко је избећи плаћање пореза на камате зарађене ЦД-има. ЦД-и често имају казне за превремено повлачење.
Уз зарађене камате, на Обрасцу 1099-ИНТ укључују се казне за рано повлачење (то јест пре доспећа ЦД-а). У случају ове врсте казне, власници ЦД-а могу одбити наплаћени износ од зарађених камата да би умањили своје пореске обавезе.
ЦД се сматра инвестицијом ниског ризика. Иако су сигурни од губитака, појединци морају бити свјесни како порези могу утјецати на укупан поврат који остваре на цертификату.
