Како порезни закон утиче на ваше личне финансије

Преглед садржаја

• Доношење Закона о порезу на смањење пореза и радних мјеста
• Ви сте власник куће
• Купујете (или продајете) дом
• Поставке одбитака
• Губици од губитака и крађе
• Медицински трошкови
• Државни и локални порези
• Елиминисани одбитци
• Узимање личног изузећа
• Порески кредит за децу
• Коришћење 529 планова за школу
• Старије издржаване особе или дете изнад 17 година
• Куповина осигурања преко АЦА-е
• Савезни и приватни студентски зајмови
• Ослобађање од пореза на имовину у износу од 11 милиона долара
• Промјене у порезном разреду
• Одговорност за висок порез на доходак
• Одговорност за порез на средњи доходак
• Одговорност за порез на ниску зараду
• Порез на пословање
• Опорезивање мултинационалних организација
• Стопе пореза на добит
• Незапосленост и ТЦИА
• Ти си порезни професионалац
• Шта је стално, а шта није
• Издаје Порезни рачун се није променио
• Доња граница

Следи поглед на Закон о порезима и смањењу послова (ТЦЈА) и на неке промене за које можете да очекујете да ће утицати на ваше порезе у кратком року. Ту је и преглед неких, много расправљаних, одредби које се нису догодиле. Иако овај водич не садржи исцрпан списак сваке промене пореског законика, он садржи кључне елементе који ће утицати на већину људи.

Промјене укључују толико делова пореског кода да утицај рачуна на вас зависи од ваше личне ситуације - колико деце имате, колико плаћате хипотеком и државним / локалним порезима, колико зарађујете од посла и више.

Доношење Закона о порезу на смањење пореза и радних мјеста

У петак, 22. децембра 2017. године, председник Доналд Трумп потписао је огроман порезни закон познат под називом Закон о порезима и смањењу послова (ТЦЈА). Као што му име каже, она настоји смањити стопе пореза на становништво, корпорацију и порез на некретнине. Нижа стопа пореза на добит једна је од главних компоненти Закона. Каже се да је ово смањење главни фактор корпоративног профита и отварања нових радних места. Тај је акт у књигама евидентиран као "Закон којим се предвиђа помирење у складу са насловима ИИ и В истодобне резолуције о буџету за фискалну годину 2018."

Завршни рачун износи око 200 страница, а наслов вам даје само делић текста како се чита. Чак ће и стручњацима за порезне и јавне политике вјероватно требати мегадозе кофеина како би се пресликали кроз њега. Коначни ефекти на Американце и економију настављају се одигравати и примењиваће се до 2025. У међувремену, неколико ефеката је већ јасно.

Ви сте власник куће

За пореску годину 2018. године одбитци на камате неће утицати, али ако се преселите, то ће се променити (видети следећи одељак). Међутим, мање људи ће навести детаље, с обзиром да ће се стандардни одбитак повећати са 6.350 на 12.000 долара за појединце и за брачне парове који се одвојено пријављују, са 9.350 на 18.000 долара за главе домаћинстава, и са 12.700 на 24.000 долара за брачне парове који заједно подносе захтев. Власници кућа такође неће моћи одбити камате на позајмице са сопственим капиталом, било да су појединачне или не.

Кључне Такеаваис

• Закон о смањењу пореза и радних места ступио је на снагу 1. јануара 2018. године и знатно ће утицати на пријаву пореза до 2025. године. Закон о 200 страница увелике мења порески законик за институције и америчке држављане са фокусом на резање појединаца, корпорација и имања пореске стопе.На крају су сви у Америци под утицајем пореских промена, али ефекти су у великој мери зависни од личних и пословних ситуација. Разумевање нових пореских закона и начина на који они могу утицати на личне околности може у великој мери помоћи ублажавању неизвесности у планирању и подношењу пореза.

Купујете (или продајете) дом

Према претходном закону, власници кућа могли би одбити камате на хипотеку у износу до 1.000.000 УСД или 500.000 УСД за ожењене пореске обвезнике који се одвојено пријаве. Сада, свако ко преузме хипотеку између 15. децембра 2017. и 31. децембра 2025. године, може одбити камате на хипотеку у износу до 750.000 долара или 375.000 долара за ожењене пореске обвезнике који поднесу одвојено.

За купце на скупим тржиштима, ове промене пореског законика могу учинити власништво куће мање приступачним. За већину људи разлика између посједовања и закупа, са пореског становишта, сада је много мања. Зиллов је процијенио да ће само око 14% власника кућа, што је пад од 44%, тражити одбитак од камате на хипотеку наредне године.

Национално удружење некретнина, једна од највећих лобистичких група у земљи, предвиђало је да би нижи одбитци камата на хипотеку могли проузроковати пад цена кућа, а раст продаје успорити, иако су цене порасле у 2018. години.

Поставке одбитака

Као што је већ расправљано, стандардни одбитак је повећан са 6.350 на 12.000 долара за појединце и за брачне парове који се одвојено пријављују, са 9.350 на 18.000 долара за главе домаћинстава, и са 12.700 на 24.000 долара за брачне парове који заједно поднесу захтев.

$ 12, 000

Стандардни одбитак ТЦЈА за појединачне пријаве пореских обвезника.

Ова промена значи да ће многа домаћинства која су некада користила одбројавање одбитака користећи распоред А сада уместо тога узимати стандардни одбитак, поједностављујући пореску припрему за процењених 30 милиона Американаца, преноси УСА Тодаи. Заједничка комисија за опорезивање процењује да ће 94% пореских обвезника тражити стандардни одбитак почев од 2018. године; око 70% је затражило стандардни одбитак према претходном закону. Ако не попуните Прилог А, значи мање евиденције и мање времена за припрему пореза. Али то такође значи да добротворни прилози за већину пореских обвезника више неће бити умањени за порез јер се они не одређују.

Порески обвезници који настављају с детаљном спецификацијом морају бити свјесни промјена многих ставки из распореда А почевши од порезне године 2018. године.

Губици од губитака и крађе

Они се више не могу одбити од пореза, осим ако нису повезани са губитком у савезно проглашеном подручју катастрофе - помислите на жртве урагана, поплаве и пожара.

Медицински трошкови

Праг за одбитак медицинских трошкова привремено се креће од 7, 5% од 10%. Та промена односила се на порезе из 2017. за разлику од осталих измена закона, које углавном нису почеле до 2018. године. Након пореске године 2018, враћа се праг од 10%. Ова промена нарочито помаже онима са малим примањима и великим медицинским трошковима. Ако ваш прилагођени бруто приход износи 50.000 УСД, моћи ћете одбити трошкове лечења који прелазе 3.750 УСД. Дакле, ако сте платили 5000 долара медицинских трошкова у 2017. или 2018. години и ставите ставку по распореду А, имаћете право да одузмете 1.250 УСД од 5.000 УСД за медицинске трошкове.

Државни и локални порези

Порески обвезници могу одузети највише 10.000 УСД од укупно свог државног и локалног пореза на доходак или пореза на промет и пореза на имовину (збрајаних заједно), мера која би могла наштетити појединцима у државама са високим порезом, као што су Калифорнија, Њујорк и Нев Јерсеи. Ограничење од 10.000 УСД примењује се без обзира на то да ли сте самци или ожењени заједно. Ако сте у браку, подносите захтев одвојено, пада на 5000 УСД.

Елиминисани разни одбитци

Порески обвезници губе могућност одбитка трошкова пореске припреме, накнада за инвестирање, вожње на бициклу, ненаплаћених трошкова посла и трошкова пресељења.

Узимање личног изузећа

За 2017. годину, износ ослобађања износио је 4.050 долара за појединце, супружнике и издржаване чланове. Као одбитак, то вам је помогло да снизите свој опорезиви доходак. У 2018. до 2025. то изузеће нестаје. Укидање изузећа има највећи утицај на пореске обвезнике са породицама. Ево три примера:

Самац, без деце

• Стандардни одбитак повећава се са 6.350 на 12.000 долара. Лична изузећа смањују се са 4.050 на 0 УСД Стара пореска попуст : 10.400 долара Нова пореска попуст: 12.000 долара

Удали се заједно, без деце

• Стандардни одбитак повећава се са 12.700 на 24.000 долара. Особна изузећа смањују се са 8.100 на $ 0 Стара пореска попуст : 20.800 долара Нова пореска попуст: 24.000 долара

Удали се заједно, са двоје деце

• Стандардни одбитак повећава се са 12.700 на 24.000 долара. Особна изузећа смањују се са 16.200 на $ 0 Стара пореска попуст : 30.900 УСД Нова пореска попуст: 28.000 долара

(У неким случајевима можда ћете моћи да преузмете пореске олакшице за дете које се повећавају са 2.000 на 4.000 долара или са 0 на 4.000 долара ако су вам приходи били превисоки да бисте се претходно квалификовали - погледајте следећи одељак за више објашњења.)

Порески кредит за децу

ТЦЈА је повећала порески кредит за дете са 1.000 на 2.000 долара по детету млађем од 17 година. Такође се враћа до 1.400 долара, што значи да, чак и ако не дугујете порез, јер је ваш приход низак, и даље можете да добијете делимични порез на дете кредит. ТЦЈА такође омогућава порески кредит широј доступности средњој и вишој класи. У 2017. години самохрани родитељи не би могли тражити пуни кредит ако су зарадили више од 75.000 долара, а ожењени родитељи не би могли да га затраже ако су зарадили више од 110.000 долара. Са ТЦЈА ти се прагови повећавају на 200.000 и 400.000 до 2025.

Што се тиче старосне доби, ранији закон примјењивао се на дјецу млађу од 17 година. Порезни закон не мијења добни праг за порез на дјецу, али мијења ситуацију за недокументиране родитеље имигранте. Према претходном закону, недокументирани имигранти који су плаћали порез користећи идентификациони број појединачних порезних обвезника могли би затражити порез на кредит за дјецу. Нови закон од родитеља захтева да обезбеде број социјалног осигурања за свако дете за које потражују кредит, што је чини се да спречи чак и недокументиране имигранте који плаћају порез у захтевању кредита. Поред тога, шира изложеност коју примају дечији ССН-ови чини њихов број подложнијим крађи идентитета, а људи би могли више користити украдене ССН-ове да траже кредит.

Коришћење 529 планова за школу

Једна велика промена: 529 планова је проширено. Поред тога што их користе за финансирање трошкова факултета, родитељи сада могу користити 10.000 америчких долара годишње са 529 рачуна неопорезованих за плаћање школарине у К-12 и сродних образовних материјала и подучавања.

Старији малолетници или дете старије од 17 година

За издржавана лица која не испуњавају услове за порески кредит за децу, као што су деца на узрасту и родитељи на уздржавању, порески обвезници могу затражити неповратни кредит у износу од 500 УСД, подлежу истим ограничењима прихода као и нови порески кредит за дете (објашњено у одељку "Деца Одељак 17 ", горе). Неговатељи су изгубили две бенефиције према новом закону.

Како је лично ослобођење нестало, неговатељи више не могу захтевати лично изузеће од 4.050 долара за старије родитеље. Поред тога, више не могу да захтевају порески кредит за бригу о зависном роду за квалификоване рођаке који су испунили зависне стандарде, који укључују и бруто приход мањи од 4.050 долара и примају више од половине подршке од пореских обвезника. Максимални расположиви износ био је од 600 до 1050 америчких долара, зависно од прилагођеног бруто прихода пореског обвезника, и заснован је на до 3.000 долара трошкова за негу. Немогућност да потражите овај кредит за бригу о зависном родитељу ако сте се квалификовали за њега и уместо тога добили само 500 долара - и изгубили лично ослобађање од 4.050 долара - значајан је ударац за породичне неговатеље.

Куповина осигурања преко АЦА-е

Републиканци су желели да се укине казна појединачног здравственог осигурања. Ова промена, која ступа на снагу у 2019., а не у 2018. години, значи да од 2019. године људи који не купују здравствено осигурање неће морати да плаћају казну ИРС-у. Та слобода избора такође значи да би појединачне премије осигурања могле да се повећају за 10%, а 13 милиона мање Американаца би могло да има покриће, према Конгресном уреду за буџет Конгреса.

Повећања премије ће вероватно утицати на све који купују осигурање, укључујући људе који га добијају код својих послодаваца и послодаваца који субвенционишу премије својих запослених.

Савезни и приватни студентски зајмови

Дуг савезног и приватног студентског зајма избачен из смрти или инвалидитета неће се опорезивати од 2018. до 2025. Ова промена биће од велике помоћи несрећним породицама.

Рецимо да сте у браку и имате 30.000 долара дуга студентског кредита. Према старом закону, ако сте умрли или постали трајно онеспособљени и зајмодавац отпустио свој дуг, сводећи га на нулу, ви или ваша имовина добили бисте рачун пореза на доходак од тих 30.000 долара. Ако је ваша гранична стопа пореза била 25%, ваши насљедници или преживјели дугују 7500 долара пореза. Пореска реформа уклања тај терет. Али то не захтева приватне зајмодавце да исплате дуг.

Ослобађање од пореза на имовину у износу од 11 милиона долара

Стари прагови за ослобађање од пореза на имовину износили су 5, 49 милиона долара за појединце и 10, 98 милиона долара за брачне парове. Ако је неко умро са имовином вредном мањом од тих износа, не дугује се порез на имовину. Од 2018. до 2025. године, прагови се удвостручују на готово 11 милиона долара за појединце и готово 22 милиона долара за парове. Неки се људи могу запитати да ли ће болнице до краја 2017. године повећати употребу машина за одржавање живота од стране врло богатих - и смањити употребу истих у децембру 2025. године.

Највиша стопа пореза на некретнине остаје 40%. Порез на некретнине користи систем са повећаним граничним стопама, баш као што то чини и порез на доходак појединаца. Започиње са мање од 17%, али брзо ескалира. Једном када ваша опорезива имовина (износ изнад изузећа) достигне шест цифара, већ сте у граници од 30%.

Промјене у порезном разреду

То зависи. Пореске стопе се мијењају од 2018. до 2025. године у цијелом спектру дохотка. 2026. године промене ће престати важити, а цене за 2017. ће се вратити, одсуствојући даље законодавство. Појединачни резови нису учињени трајним. Разлог је наведен: њихов утицај на повећање буџетског дефицита.

ТЦЈА је снизио пореске стопе у размацима пореза на доходак, а ниво прихода се прилагођава годишње на основу ланчаног индекса потрошачких цена за све градске потрошаче.

Нестраначки центар за пореску политику пројектује да ће сви, у просеку, уштедети новац од промена у порезном разреду. У 2018. години четврти квинтил и првих 80% до 95% прималаца прихода добит ће просјечно смањење пореза од око 2%. Највећих добитника је 95% до 99%, са просечним смањењем пореза од око 4%. На горњих 1% ће се видети просечно смањење пореза од нешто мање од 3, 5%, док ће горњих 0, 1% добити просечно смањење пореза од нешто више од 2, 5%.

Нови порески оквири укидају брачну казну. Границе прихода које се примјењују на сваку граничну стопу пореза за брачне парове који се заједно пријављују тачно су двоструки од оних за самце. Раније су се неки парови нашли у већем порезном разреду након венчања.

Прочитајте даље да бисте видели како ће промене утицати на вашу групу. Имајте на уму да постоји неко преклапање међу људима где се уклапају у спектар прихода. Такође, имајте на уму да ће стопе пореза на доходак остати до 2025. године, али ће се квалификовани оквири дохотка годишње прилагођавати инфлацији.

Порезни рачун такође мења начин на који се повећавају порески оквири за инфлацију. Сада су индексирани на спорију мјеру инфлације која се зове Индекс ланчаних потрошачких цијена за све градске потрошаче.

Пореска одговорност домаћинстава са високим дохотком

Анализа Центра за пореску политику показује да ће највеће користи имати домаћинства која зарађују од 308.000 до 733.000 УСД. А они који зараде више од 733.000 долара могу очекивати смањење пореза за 50.000 долара.

Имајте на уму да првих 20% плаћа скоро 87% свих савезних пореза на доходак које држава прикупи, наводи Центар за пореску политику. Горњих 1% плаћа више од 43%, а горњих 0, 1% више од 20%.

У доњој табели је приказано како ће се примаоци са високим примањима видети како се порези мењају од 2018. до 2025.

Пореска одговорност домаћинстава са средњим приходом

У 2018. години, према Центру за пореску политику, други квинтил прималаца зараде добит ће просјечно смањење пореза од нешто више од 1%. Трећи квинтил ће добити просечно смањење пореза од око 1, 5%. Све у свему, породице са средњим приходима могу очекивати да ће уштедјети у просеку 900 долара пореза.

У доњој табели је приказано како ће се примаоци са средњим приходима мењати.

У Центру за пореску политику кажу да ће око 90% домаћинстава са средњим дохотком имати нижи рачун за порез, док ће 7% имати виши. Домаћинства у трећем и четвртом квинтилу плаћају око 17% свих савезних пореза на доходак.

Пореска одговорност домаћинстава са ниским приходима

Центар за пореску политику процењује да скоро половина домаћинстава са малим примањима неће видети промену пореске обавезе на основу пореског рачуна. И процењује се да ће у 2018. години најнижи квинтил прималаца прихода добити просечно смањење пореза мање од 0, 5%, док ће други квинтил добити просечно смањење пореза од нешто више од 1%.

Имајте на уму да многи у најнижим заградама не зарађују довољно да би дуговали савезни порез на доходак. У Центру за пореску политику кажу да најнижих 20% прималаца прихода добија 2, 2% у укупном савезном порезу на доходак који се плаћа сваке године, са просечним рачуном за порез - 643 УСД. Други најнижи 20% су у сличној ситуацији. Међутим, радници са нижим примањима и даље плаћају порез на социјално осигурање и медицину, чак и ако не плаћају увек савезни порез на доходак. У доњој табели је приказано како ће се примаоци са малим примањима видети како се мењају порески оквири.

Порез на пословање

Прелазно предузеће плаћа порез кроз појединачни код пореза на доходак, а не путем корпоративног пореза на добит. Јединствена власништва, С корпорације, партнерства и ЛЛЦ предузећа све су пролазна предузећа, док корпорације Ц нису.

Према новом пореском законику, власници пословних субјеката могу да одузму 20% свог пословног дохотка, што ће умањити њихову пореску обавезу. Међутим, власници предузећа са професионалним услугама, као што су адвокати, лекари и консултанти, који се пријављују као појединачни и зарађују више од 157 500 долара или заједно подносе и зараде више од 315 000 долара, суочавају се са поступним прекидом и ограничењем одбитка. Друге врсте предузећа која прелазе ове прагове зараде видеће да њихов одбитак буде ограничен на веће од 50% укупних плата или 25% укупних плата плус 2, 5% трошкова материјалне амортизационе имовине, као што су некретнине. Независни уговарачи и власници малих предузећа имаће користи од одбитка пролаза, као и велика предузећа која су структурирана као пролазни субјекти, попут одређених хедге фондова, инвестиционих фирми, произвођача и компанија за продају некретнина.

И власници пролазних и корпоративних предузећа моћи ће да отпишу 100% трошкова капиталних трошкова од 2018. године током пет година, уместо да их отписују постепено током неколико година. (Л44) То значи да ће предузећа бити јефтинија да ураде одређене инвестиције.

Опорезивање мултинационалних организација

Пореска реформа мијења амерички порезни систем из светског у територијални. То значи да америчке корпорације више не морају плаћати амерички порез на већину будућих иноземних зарада. Према претходном систему, америчке корпорације плаћале су амерички порез на сав профит без обзира у којој земљи су зарађене.

Порезним рачуном се мења и начин опорезивања враћених страних зарада. Када америчке корпорације доведу профит у иностранство у Сједињене Државе, платиће порез од 8% на неликвидна средства, као што су фабрике и опрема, и 15, 5% на готовину и новчане еквиваленте. Порез се плаћа преко осам година. Обе нове стопе представљају знатне паде од претходне стопе од 35%. Поред тога, порез против ерозије и порез против злоупотребе намеравају да одврате америчке корпорације од премештања профита у земље са нижим порезима које крећу напријед.

Иако ће та смањења утицати и на то колико се корпоративни порез примењује на дефицит, они неће истећи почевши од 2026. године као и појединачна смањења.

Заговорници пореских рачуна истичу да ће Американци који посједују акције, узајамне фондове или фондове којима се тргује на својим пензионим и инвестиционим рачунима такође профитирати од ових промена. Разлог: њихове инвестиције расту у вриједности када мултинационалне дионице повећавају вриједност. Они такође примећују да претходни систем опорезивања широм света штети Американцима слањем послова, профита и пореског прихода у иностранство ефективним двоструким опорезивањем дохотка оствареног у иностранству. Већина развијених земаља користи територијални систем, а Сједињене Државе придружиле су им се од 1. јануара 2018. То би могло резултирати мањим бројем компанија које се преселе у иностранство како би смањиле порезе.

Стопе пореза на добит

Корпорације, попут појединаца и имања, плаћају порез по законском систему са повећањем маргиналних стопа. У 2017. години те стопе су биле следеће:

Извор : ИРС.гов

Почев од 2018. године, порез на добит постао је фиксна стопа од 21% - трајно. Будући да је реч о паушалној стопи нижој од већине претходних граничних стопа и већина корпорација ће имати нижи рачун за савезни порез. Они који имају профит испод 50.000 долара имаће већи рачун за порез јер ће се њихова стопа повећати са 15 на 21%.

Према анализи Тхе Валл Стреет Јоурнал-а, врсте компанија које највероватније имају користи од нижих корпоративних цена су трговци на мало, здравствена осигурања, телекомуникациони превозници, независни рафинерије и намирнице. На пример, Аетна има средњу ефективну пореску стопу од 35% током последњих 11 година према МаркетВатцх-овом Калкулатору пореза на добит, док је Тиме Варнер платио 33%, Таргет је платио 34, 9%, а Пхиллипс 66 је платио 31, 3%.

Као и код промена у опорезивању страних профита, промене у начину опорезивања добити корпорације утицаће на све који поседују акције корпорације путем акција, узајамних фондова или фондова којима се тргује на берзи.

Највиша маргинална пореска стопа за америчке корпорације према бившем закону износила је 35%, а глобални просек 25%. Критичари су дуго тврдили да америчке високе стопе пореза на добит доводе земљу у конкурентску неповољност у поређењу с државама са нижим порезима као што су Ирска и Канада, гурајући профит америчких корпорација у иностранство. Теоретски, сада када су стопе ниже, компаније могу дозволити да се зарађује више на домаћем нивоу и могу потрошити мање ресурса лобирајући за ниже пореске стопе и више ресурса на побољшање својих производа и услуга.

Такође, укинути је алтернативни корпоративни минимални порез од 20%.

Незапосленост и ТЦИА

Републиканци кажу да ће порески рачун створити радна места кроз нижу пореску стопу на враћени профит. Али критичари попут сенатора Марка Варнера (Д-Ва.) Кажу да већи корпоративни профит не мора нужно да значи више послова или више домаћих улагања.

С обзиром да порезни одмор Конгреса 2004. није успео да испуни слично обећање, нови предлог закона можда неће дати обећани раст посла. Уместо тога, додатни новац у корпорацијама може се исплатити дионичарима путем дивиденди и откупа деоница, као што је то било раније овог века. Компаније би га такође могле користити за отплату дуга или предујам спајања.

Модели Пореске фондације, међутим, открили су да би порески план дугорочно требало да повећа БДП за 1, 7%, повећа зараде за 1, 5% и дода 339.000 еквивалентних радних места са пуним радним временом. Кажу да ће БДП расти у просеку за 0, 29% годишње током наредне деценије, што је пораст са 1, 84% на 2, 13%. Они такође очекују да ће раст генериран смањењем пореза повећати савезне приходе за један билион долара. Раст послова заиста се догодио 2018. године.

Ти си порезни професионалац

Већ од почетка, порески приправници, порески одвјетници и рачуновође могу очекивати јачање пословања од клијената који желе повећати користи или ограничити штету од промјене порезног законика.

Они су били заузети 2018. године, помажући људима да успоставе пролазне компаније и преиспитају околности својих клијената у светлу свих пореских промена. Порески приправници који примарно раде за пореске обвезнике ниске и средње класе могу опазити пад пословања, с обзиром да ће мањи број тих домаћинстава имати користи од одредивања одбитка.

Шта је стално, а шта није

Све појединачне промене пореског законика су привремене, укључујући одбитак од 20% за пролазни доходак. Већина промена истиче после 2025; неколико њих, попут смањеног прага медицинских трошкова, истичу пре. Смањење стопа пореза на добит, међународна пореска правила и промена на спорију меру инфлације ради утврђивања пореских граница су трајни.

Издаје Порезни рачун се није променио

Кућа је објавила своју прву верзију закона о порезу 2. новембра 2017. Различите групе које су стајале на добитку или изгубиле значајно су се бориле да заштите своје интересе.

Студенти овог града осјећали су се пријетњом могућношћу да им се одрицање од школарине опорезује. Многе дипломиране школе не наплаћују школарину студентима који предају или који раде као асистенти у истраживању. Студенти су се противили добијању пореских рачуна за приход који никада нису добили. Просечна школарина за студенте у 2015. - 16. износила је 17.868 долара, тако да у зависности од тога у који је порезни разред упао студент, такса може да износи и неколико хиљада долара. Студенти овог града наставит ће примати ову накнаду без пореза.

Свако са дугом за студентски зајам ће и даље моћи да одбије камате, чак и ако више не врши детаљни преглед због виших стандардних одбитка.

Наставници су се такође бринули због губитка одштете од 250 УСД за учионицу и одређених трошкова повезаних са послом. Нису. Они могу да изврше овај одбитак без обзира да ли одређују одбитке или узимају стандардни.

Спасио је порез на стамбени кредит с ниским примањима. Председник Националне коалиције за становање са малим приходима рекао је за НПР да би одредба закона која би укинула статус ослобођених од пореза на обвезнице приватне делатности, погодност која подстиче улагање у приступачну стамбену изградњу смањењем трошкова, значила „ губитак од око 800.000 повољних кућа за изнајмљивање у наредних 10 година. "Ове обвезнице се такође користе за финансирање инфраструктурних пројеката као што су путеви и аеродроми.

Актом није успео да смањи број пореских скупина на четири, што би поједноставило порески код, што је главни део оригиналног предлога Паул Риан-а да се порези учине тако једноставним да би их већина Американаца могла поднети на разгледници.

Акт такође није елиминисао појединачни алтернативни минимални порез. Али то је повећало праг за плаћање АМТ-а, па ће на њега утицати мањи број пореских обвезника.

Предлог закона о дому желео је да елиминише одбитке за медицинске трошкове, али коначни предлог закона их задржава и пружа мали подстицај током три године, као што је горе наведено у "Набројите одбитке и распоред датотека А."

Зарађени кредит за порез на доходак, који сиромашнима за рад пружа порезну олакшицу, није проширен.

И на крају, проширење 529 планова који ће обухватити К-12 образовање није обухватало школовање у домовима.

Доња граница

Закон о смањењу пореза и радних места имаће утицај на плаћање пореза за све Американце почевши од 2018. пореске године и претежно траје до 2025. Све у свему, ТЦЈА снижава пореске стопе на нивоима дохотка помажући смањењу америчког пореског оптерећења. Појединачно, разумевање начина на који Закон утиче на порез у вашем порезном рангу и појединачне околности које директно утичу на вас могу вам потенцијално помоћи да осигурате да искористите све одбитке које заслужујете и на крају плаћате најнижи порез који вам је доступан.