Шта је обавезна дистрибуција?
Обавезна расподјела односи се на минимални износ који појединац мора повући са одређених врста пензијских повлаштених рачуна сваке године како би се избјегле порезне казне. Обавезна расподјела ступа на снагу у години када појединац напуни 72 године. Службени назив службе за унутрашње приходе за обавезне дистрибуције је потребан минимална дистрибуција или РМД.
Раније су РМД-ови били 70-1 / 2, али то се променило на 72 са усвајањем Закона о утврђивању сваке заједнице за повећање пензионог осигурања (СЕЦУРЕ) у децембру 2019. године.
Кључне Такеаваис
- Обавезна дистрибуција се дешава када појединац достигне старост која је потребна да би се дистрибуирале. Потребне дистрибуције за сваки рачун и врсту рачуна израчунавају се различито. Истерани повлачења не смањују тражене минималне расподјеле у наредним годинама.
Како раде обавезне дистрибуције
Обавезна расподјела односи се на традиционалне појединачне пензионе рачуне, 401 (к) с, 403 (б) с, 457 (б) с, СЕПс, САРСЕПс, СИМПЛЕ ИРАс и Ротх 401 (к) с. Не односе се на Ротх ИРА-е током животног века власника.
Једном када достигне окидач за старосну доб, особа мора извршити обавезне расподјеле до 31. децембра сваке године. Иначе, ИРС изриче строге казне: порез од 50% на износ који је требало да се повуче. Прекорачење обавезне дистрибуције је дозвољено.
Треба напоменути да су у првој години обавезне расподеле неки пензионери на крају издвојили две године поделе. То је зато што ИРС омогућава пензионерима да одвоје прву расподелу до 1. априла следеће године. То омогућава да се приходи од улагања препуних пореза повећавају током дужег временског периода.
Обавезна расподјела опорезује се по тренутној граничној порезној стопи појединца.
Посебна разматрања
Правила за обавезну расподелу се мењају ако се спорни рачун за пензију наследи. Постоји и разлика заснована на односу корисника према оригиналном власнику рачуна.
За брачног друга, пунолетног детета, поверења или институције која наследи рачун, целокупни рачун мора бити повучен у року од 10 година. То је због Закона о СИГУРНОСТИ. Прије тога, ова врста корисника могла је узимати РМД током свог животног вијека.
Ако је корисник супружник, дете млађе од 18 година или неко ко је инвалид, они не морају да санирају стање на рачуну у року од десет година. Они имају могућност примања обавезних дистрибуција током целог животног века, све док почињу у року од једне године од смрти власника.
Износи обавезне дистрибуције заснивају се на стању на рачуну и животном веку власника рачуна, како је одређено у ИРС табелама. Чувари ИРА-е и администратори плана обично израчунавају РМД-ове за власнике рачуна, иако је технички одговорност власника рачуна да одреди тачан минимални износ дистрибуције.
Радници који не поседују више од 5% компаније у којој раде имају ОК од ИРС-а да одложи преузимање обавезних расподјела са рачуна за пензије повезане са тим послом до 1. априла године након што одлазе у пензију.
Како израчунати обавезну дистрибуцију
Количина обавезних расподела израчунава се одвојено за сваки рачун. На пример, ИРА узме стање на рачуну од претходног 31. децембра, а затим то поделите такозваним фактором очекиване животне доби. ИРС укључује ове факторе у Публикацији 590-Б, Дистрибуције из индивидуалних аранжмана о пензионисању (ИРАс) .
Постоје три различите табеле у публикацији, засноване на различитим животним ситуацијама. Изаберите заједничку и последњу табелу за преживеле чланове уколико је супружник једини корисник рачуна, а овај корисник је више од 10 година млађи од другог брачног партнера. Ако имате супружника, одаберите Јединствену животну табелу, али ону која не одговара дефиницији датој у Заједничкој и последњој табели преживелих. На крају, изаберите Табелу очекиваног трајања појединачног живота ако сте корисник рачуна или наслеђене ИРА-е.
