СЕП ИРА, или поједностављени пензиони рачун појединачног пензије, добра је опција за власнике малих предузећа који желе да пруже ову погодност својим запосленима. Непотребно је рећи да ће и они желети да граде сопствену пензиону штедњу.
Као што назив говори, постављање и управљање СЕП ИРА-ом поједностављено је у поређењу с поступцима за друге квалификоване пензионе планове који углавном користе велике корпорације, попут 401 (к).
Посебно, доприносе за СЕП ИРА у потпуности даје послодавац, који може да одабере ИРА или план ануитета. Запослени може, ако жели, отворити сопствене рачуне ИРА и допринети до годишњих ограничења ИРС-а.
Доприноси се морају извршити до рока за пријаву пореза за годину у којој су извршени. Ево ближег погледа на СЕП ИРА, како доприноси раде и када доспевају.
Кључне Такеаваис
- Доприноси послодаваца за СЕП ИРА морају бити извршени до рока за пријаву пореза, обично 15. априла или продужетка, обично, 15. октобра, ако постоји. Само послодавци доприносе ИРА СЕП-у, а не запослени. Максималан допринос за СЕП ИРА износи 57 000 УСД у 2020. години, што је пораст од 56 000 УСД 2019. То је много више од ограничења за друге врсте планова осигурања које спонзорирају послодавци.
Рок доприноса за ИРА СЕП
Доприноси послодаваца за СЕП ИРА врше се у доларима који се одбијају од пореза. Власници предузећа, укључујући самозапослене, такође могу отворити сопствени СЕП рачун ИРА и допринети сопственој пензијској штедњи.
У оба случаја, рок је исти. Доприноси се морају положити на рачун СЕП ИРА сваког радника до рока за пријаву пореза за ту годину, који је обично 15. априла следеће године.
Ако је, међутим, послодавац поднио продужетак, тада је крајњи датум доприноса за СЕП ИРА датум продужења рока, који је обично октобар 15.
На пример:
Рецимо, Јохн зарађује 50.000 УСД годишње у компанији КСИЗ Цорп. Компанија жели да допринесе 15% одштете сваког запосленог на њихове СЕП ИРА рачуне у 2019. То значи да ће Јохн добити допринос у износу од 7, 500 УСД за свој СЕП ИРА за 2019. КСИЗ Цорп. има до априла 15, 2020, да дају свој допринос на рачуне запосленика СЕП ИРА. Ако је КСИЗ поднио продужење пријаве пореза до 15. октобра 2020. године, доприноси морају бити извршени за Јохна и све остале запосленике до тог датума.
Ограничења доприноса за СЕП ИРА
Једна од предности СЕП ИРА-а је та што има много веће границе доприноса од традиционалних или Ротх ИРА. И 2019. и 2020. годишња граница доприноса за традиционални или Ротх ИРА износи 6.000 УСД плус 1000 УСД за оне који су старији од 50 година.
Помоћу СЕП ИРА-е, послодавац може до 2020. године да допринесе до 25% бруто плаће запосленика или 57.000 УСД, овисно о томе што је мање; то је изнад лимита од 56.000 УСД у 2019. Самостални власници предузећа могу допринети 20% свог нето прилагођеног годишњег дохотка за самозапошљавање, све док доприноси не пређу 57.000 УСД.
Послодавци могу да мењају ниво доприноса из године у годину на основу пословних разлога.
Постоји још једна разлика. У традиционалном ИРА-у послодавци могу да одговарају проценту доприноса запосленика. Али у СЕП ИРА-и, допринос у потпуности зависи од послодавца и може се мењати из године у годину.
То га заправо чини својеврсним планом поделе профита. Када је посао сјајан, послодавац може дати великодушни допринос, све до 25% плаће сваког запосленог. Када је посао лош, послодавац може смањити или елиминисати допринос компаније.
Ово ипак није бонус план. Ако послодавац има СЕП ИРА, за сваког запосленог који испуњава услове мора бити депонован идентичан проценат зараде.
