Служба за интерни приход (ИРС) има нека чврста и брза правила која се тичу колико дуго порески обвезници треба да воде своје пореске евиденције.
Како ИРС каже, трајање вођења ваше пореске евиденције зависи од „акције, трошкова или догађаја“ који утичу на те евиденције. Те акције и ти рокови су важни, јер утичу на застару било које измене на вашу пореску пријаву или могућност савезне владе да тражи од вас додатних плаћања пореза.
Период ограничења је време у коме можете да измените пореску пријаву да бисте затражили кредит или повраћај новца, или време у коме ИРС може да процијени додатни порез.
Следеће информације су директно од ИРС.гов, у којима се наводи колико дуго треба чувати пријаве пореза на доходак. Наведене године почињу након подношења пријаве. Свака пријава поднета пре датума доспећа сматра се да је поднета на датум доспећа.
- Чувајте евиденцију три године ако се ситуације (4), (5) и (6) испод не односе на вас. Водите евиденцију три године од датума када сте поднели оригинални поврат или две године од датума када сте платили порез, овисно о томе шта је касније, ако поднесете захтјев за кредит или поврат након што поднесете поврат. Водите евиденцију за седам година ако поднесете захтјев за губитак од безвриједних хартија од вриједности или за одбитак лошег дуга. Водите евиденцију шест година ако не пријавите приход који би требало да пријавите и износи више од 25% бруто прихода приказаног по повратку. Држите евиденцију на неодређено време ако не поднесете поврат. Чувајте евиденцију на неодређено време ако подносите лажни повраћај. четири године од датума када порез доспијева или се плаћа, овисно о томе што је касније. Сігналы абмеркавання
Важна питања
Следећа питања требало би применити на сваки запис када одлучујете да ли желите да документ задржите или баците:
Да ли су записи повезани са имовином?
ИРС наводи да води евиденције које се односе на имовину све док не истекне рок ограничења за годину у којој располагате имовином у опорезивом расположењу. Разлог за чување ове евиденције је утврђивање било какве амортизације, амортизације или одбитка од исцрпљивања и утврђивање добитака или губитка приликом продаје или продаје имовине.
Генерално, ако сте примили имовину у необдављивој размени, ваш основ у тој имовини је исти као основа имовине коју сте се одрекли, увећани за било који новац који сте платили. Морате водити евиденцију како о старој имовини, тако и о новој имовини, све док не истекне рок ограничења за годину у којој продате нову имовину у опорезивом расположењу.
Шта да радим са својим записима у несавезујуће сврхе?
ИРС наводи да када пореске евиденције више нису потребне за посебне пореске сврхе, не бацајте их све док не постоји извесност да им неће бити потребни из других разлога. Много пута ће други органи захтевати пореске документе за своје потребе. Осигуравајуће компаније или повериоци често од вас траже да чувате датотеке дуже него што захтева ИРС. Кад сте у недоумици, играјте на сигурно и водите евиденцију.
Саветник увид
Ако ИРС нађе значајну грешку у вашем тренутном пријави, могао би да се врати шест година у вашу пореску историју да би је испитао. Међутим, можда ћете желети да задржите поврат чак и дуже од тога. Ваша пореска евиденција резимира ваш финансијски живот. Садрже важне податке о трошковима које ће можда бити тешко пронаћи за неколико година. Ово је данас мање проблем јер се од чувара рачуна сада захтева да извештавају и преносе податке о трошковима са имовином. Али зашто се поуздати у скрбника када имате информације? Ваш повратак ће такође потврдити ваш приход и да ли сте дали доприносе за пензиони план. Најбоље праксе сугерирају да се требате држати своје порезне пријаве и пратећих докумената што је дуже могуће. У ово доба електронског архивирања и вођења евиденције, то је лако учинити.
Неал Франкле, ЦФП®
Веалтх Ресоурцес Гроуп Вестлаке Виллаге, Калифорнија
