Кључне Такеаваис
- Морате да учествујете у ЈЕДНОСТАВНОМ ИРА-у две године пре него што уклоните средства за конверзију Ротх ИРА-а да не би наступили казна од 25%. Ако сте прошли двогодишњи рок застаревања, само дугујете порез на преостали износ који конвертујете у Ротх ИРА.Ако се одлучите за промену скрбника, можда ћете прво требати да пренесете рачун у натури, а затим да га претворите у Ротх ИРА; ваш нови старатељ може вам помоћи да то утврдите.
Кораци за једноставну ИРА конверзију у Ротх ИРА
Прво би требало да будете сигурни да можете претворити ваш ЈЕДНОСТАВНИ ИРА у Ротх ИРА без претрпања казне. ИРС захтева да учествујете у СИМПЛЕ ИРА најмање две године пре него што уклоните било који новац са рачуна. Ако сте млађи од 59½ и не чекате, то ће се сматрати дистрибуцијом и наплатит ћете 25% казне. Штавише, целокупни повучени износ рачунаће се на ваш бруто приход за годину, што би вас могло налетити на виши порески круг.
Ако имате било каквих питања о томе да ли сте прошли двогодишњи рок застаре, обратите се администратору плана. Ако сте прошли рок застаре, дугујете само порез на конвертирани биланс. Ако га нисте проследили, новац можете оставити на рачуну у тренутној финансијској институцији или средства пребацити - или их пребацити - на СИМПЛЕ у другу финансијску институцију до истека двогодишњег периода чекања, на коме бод можете извршити Ротх претворбу. Према једноставним захтевима, послодавац мора омогућити запосленом да држи имовину у некој другој финансијској институцији.
Затим треба да одлучите да ли ће скрбник који држи СИМПЛЕ ИРА онај који желите да употребите за своју Ротх ИРА. Ако не, треба да утврдите да ли можете извршити конверзију кроз процес преноса или требате да пренесете налог у натури новом скрбнику, а затим да га претворите у Ротх ИРА тамо. Ваш одабрани скрбник требао би вам моћи помоћи да донесете одлуку. Ако прво морате да пренесете СИМПЛЕ ИРА у натури, морате отворити рачун да бисте прихватили тај пренос уз своју Ротх ИРА.
Саветник увид
Сцотт Бисхоп, ЦПА, ПФС, ЦФП®
СТА Веалтх Манагемент, ЛЛЦ, Хјустон, Тексас
Пребацивање би се сматрало претварањем Ротх-а, што је дозвољено након двогодишњег периода чекања СИМПЛЕ ИРА за дистрибуцију, мерено од датума првог СИМПЛЕ доприноса плану. Затим, ако прекршите двогодишње правило, покренуће се порези и 25% казне. Конверзија се може извршити преношењем имовине са СИМПЛЕ ИРА у Ротх ИРА (било код истог скрбника или директно преношењем новог скрбника).
Као и код свих конверзија Ротх-а, дугујете порез на доходак по конвертираном износу, а порез бисте требали планирати плаћати новцем који није у ИРА-и. Такође, сада када више не можете да карактеризирате (поништавате) Ротх претворбу, требало би да разумете порески утицај пре претварања било којег рачуна за одлазак у пензију у Ротх (ИРА или 401к).
