Преглед садржаја
- Претварање у Ротх ИРА може имати пореске последице
- Доприноси након опорезивања смањују порез на конверзију
- Пример претварања у Ротх ИРА
- Не можете бирати и бирати
- Израчунавање пореза на конверзију за доприносе прије и након опорезивања
- Шта треба да радите?
- Доња граница
Јесте ли размишљали о претварању традиционалног ИРА у Ротх ИРА? За многе људе ово је добар порезни потез. Уз Ротх ИРА-ове, није потребна минимална расподјела (РМД) у доби од 70½, новац расте одложен порез, а квалифициране дистрибуције су ослобођене пореза. Један недостатак је што морате да третирате опорезиви износ конверзије као обичан приход за годину у којој се конверзија догађа.
Кључне Такеаваис
- Када претворите новац након опорезивања у Ротх ИРА, износ је ослобођен пореза, али морате платити порез на зараду тог новца. Не можете одабрати да само претворите новац након опорезивања; уместо тога, морате објединити све своје ИРА-е и открити пропорције фондова након опорезивања и пореза прије пореза, а затим примијенити те проценте на новац који конвертирате. Не плаћајте порез који се дугује са ваших пензионих рачуна јер ће тај новац бити опорезован као приход и могу претпоставити ране казне за повлачење.
Претварање у Ротх ИРА може имати пореске последице
Можда откријете да ваш традиционални ИРА има и одбитне (пре опорезивања) и ненаплативе (после опорезивања) износе. Можда ћете осећати да можете смислити стратегију да прво претварате доприносе после опорезивања како бисте избегли дужење пореза на конвертирани износ. На површини ово делује као звучан план, али, нажалост, то није могуће. показаћемо вам зашто је план избегавања пореза на доприносе после пореза превише добар да би био истинит.
Доприноси након опорезивања смањују порез на конверзију
Прије свега, можете се запитати како су износи након опорезивања чак ушли у ваш традиционални ИРА. Па, традиционални ИРА-и имају ограничења одбитности. Они ступају на снагу ако се сматра да ви и / или ваш супружник (ако сте у браку) активно учествујете у пензионом плану који спонзорира послодавац, као што је пензиони програм са дефинисаним доприносом 401 (к) или пензиони програм са дефинисаним примањима. Ако је то случај, ваша подобност да одбијете допринос од пореза на доходак одређује се према прилагођеном прилагођеном бруто приходу (МАГИ) и вашем статусу пријаве пореза.
Када конвертирате новац након опорезивања из традиционалне ИРА у Ротх ИРА, износ је опорезован јер сте већ платили порез на та средства. Зараде се, међутим, морају третирати као обични опорезиви доходак.
Водите добру евиденцију о свим својим доприносима од стране ИРА-а, јер то није потребан ваш скрбник ИРА-е.
Пример претварања у Ротх ИРА
На пример, претпоставимо да сте током година допринели 10 000 УСД за свој једини не-Ротх ИРА, а доприноси су били или неопорезиви или сте одлучили да не захтевате одбитке за износе. То значи да сте већ платили порез на те доприносе. Претпоставимо и да сте одабрали труле инвестиције, а рачун вреди тачно оно што сте уложили: 10 000 УСД. Сада желите да претворите биланс у Ротх ИРА.
Погоди шта? Претворба ће бити ослобођена пореза јер сте већ платили порез на та средства. Да је рачун порастао, дуговали бисте порез само на зараду.
Са друге стране, ако бисте одузимали те доприносе током година, морали бисте да уврстите 10.000 УСД у свој приход. На пример, неко из пореског оквира од 22% требало би да смисли 2.200 УСД да плати савезне порезе које дугује том износу. Државни порези се такође могу применити.
Не можете бирати и бирати
Остајући са примером од 10.000 УСД, замислите да сте платили порез на 2.000 од 10.000 УСД доприноса. Могли бисте помислити да бисте могли сакрити тих 2.000 долара и изузети износ из опорезивог дохотка. Тада би 8000 долара новца пре опорезивања могло наставити да расте одложено од пореза у традиционалном ИРА-у. Међутим, то се не може учинити.
Можете и себи рећи: „Имам неколико ИРА-ова. Један од њих има само новац након опорезивања, док остали имају одбитне доприносе. Само ћу претворити ИРА у износ након опорезивања и тада нећу морати да у конвертирани износ укључите свој приход. “Свакако можете претворити који год рачун желите, али ни та пореска стратегија неће радити.
ИРС жели свој новац пре него касније. Сходно томе, не можете да одаберете који долар - после опорезивања или онај који је пре опорезивања - да се конвертује у ваш Ротх ИРА. Уместо тога, 2.000 долара које конвертујете укључује процењени износ износа након опорезивања и пре опорезивања, сразмерно салду после пореза и претпореза у свим вашим традиционалним, СЕП и СИМПЛЕ ИРАсима.
Израчунавање пореза на конверзију за доприносе прије и након опорезивања
ИРС сматра сву вашу имовину која није Ротх ИРА-а као један збир у формули за израчунавање када конвертујете све или део било којег од тих ИРА-а у Ротх, без обзира колико ових рачуна имате. То укључује традиционалне ИРА-е, СЕП ИРА-е и једноставне ИРА-е. Сваки конвертирани долар пропорционално ће бити подељен између одбитних и неопорезивих доприноса на основу укупне вредности свих ваших не-Ротх ИРА-ова.
Са горе наведеним примером од 10.000 УСД који је имао 2.000 УСД доприноса после опорезивања, конверзија од 2.000 УСД одиграће се на следећи начин:
- Укупна вредност рачуна = 10 000 УСДДоношење пореза после пореза = 2000 УСДПредплата доприноса = 8000 УСД 2.000 / 10.000 = 20% $ 2.000 конвертирано к 20% = 400 $ конвертирани порез без 1.600 УСД подлеже порезу на доходак
Исто би се односило и на зараду на рачуну. Рецимо да се ваш рачун повећао на 15.000 долара, а ви желите да конвертујете 2.000 долара.
- Доприноси након опорезивања = 2.000 УСДПредплатни доприноси = 8.000Додарки = 5.000 УСД 2.000 / 15.000 = 13% 2.000 $ к 13% = 260 $ конвертирани порез без 1.740 УСД предмет пореза на доходак
Шта треба да радите?
Иако израчунавање формуле ако имате више не-Ротх рачуна са одбитним и ненаплативим доприносима може представљати сметњу, процес може уштедети на порезима, па водите рачуна о својим доприносима од стране ИРА-е. Не рачунајте да ће скрбник ИРА-а урадити то за вас - то није потребно.
Уместо тога, морате поднети образац ИРС 8606 за сваку годину када уплаћујете неопорезиве доприносе или пребацивање износа након опорезивања у ваш традиционални ИРА. Образац 8606 такође се мора поднети за сваку годину да имате салдо након опорезивања у не-Ротх ИРА-овима и да дистрибуирате или конвертирате било који износ из било којег од тих ИРА-ова. То је једини начин на који ћете тачно знати колики је ваш салдо ИРА-а након износа пореза.
Доња граница
Исте информације ће вам добро доћи и када почнете узимати РМД или било које друге дистрибуције из вашег традиционалног, СЕП или СИМПЛЕ ИРА јер ће само део ваше дистрибуције бити опорезован. Пре него што конвертујете у Ротх, израчунајте пореску обавезу. Проверите да ли имате довољно средстава за плаћање свих дугованих пореза.
Боље је плаћати порезе са рачуна без пензије; у супротном, морат ћете у свој приход уврстити износ који сте повукли за плаћање пореза. То би значило да можда не дугујете само порез на доходак на износ, већ и казне за рану расподелу уколико сте млађи од 59 година када дође до повлачења.
