Преглед садржаја
- Да ли би требало даровати сада или за смрт?
- Пореске импликације
- Поверења са добротворним одредбама
- Доња граница
Да ли планирате да укључите пензиону имовину у добротворне донације? Ако је то случај, размислите како то може утицати на ваше финансије. У неким случајевима може бити повољније име добротворне организације именовати за одређеног корисника вашег пензијског рачуна, него давање имовине током живота. Овде смо истакли нека питања која треба узети у обзир када размишљате о донацији пензионих средстава добротворној организацији или непрофитној организацији.
Кључне Такеаваис
- Донација у добротворне сврхе је друштвено добро и филантропи често добијају лично задовољство и признање за своја добра дела. Један од начина за усмеравање добротворног давања је додељивање пензионих средстава прихватљивим узроцима, нарочито ако имате друге изворе пензијског дохотка. Давање пензионе имовине док је жив може бити замршеније од додјељивања кориснику вашег рачуна у добротворне сврхе. Такође можете успоставити добротворни фонд који се финансира из средстава за пензионисање.
Да ли би требало даровати сада или за смрт?
Уместо давања пензионе имовине у добротворне сврхе, можете одредити добротворно друштво као корисника вашег пензијског рачуна. Под овом опцијом, добротворна организација - не ви - сматрат ће се да прима дистрибуцију; према томе, ни ви ни ваше имање не дугујете порез на доходак на износ. Иако ће износ бити укључен у вашу опорезиву имовину, ваш иметак ће добити одбитак за износ наслеђен добротворном организацијом, што резултира надокнађивањем пореза на имовину. Надаље, пошто добротворне организације не плаћају порез на доходак на донације које примају, дистрибуција ће избјећи да се опорезују као доходак.
- Провјерите код администратора плана или финанцијске институције која дјелује као скрбник плана како бисте утврдили да ли има ограничења у одређивању добротворних организација као корисника за пензијске рачуне. Ако сте у браку, провјерите мора ли ваш супружник пристати на то. Ако не добијете супружничку сагласност, то може резултирати дисквалификацијом именовања корисника, ако се утврди да је потребна сагласност супружника. Проверите да ли администратор плана или финансијска институција примио копију вашег именовања корисника захтевајући писану потврду о пријему. будите сигурни да ће особе одговорне за руковање вашим финансијским пословима добити копију корисничког имена или знати где да га нађу по потреби.
Опрез : Ако је добротворни удружење један од више корисника вашег пензијског рачуна, то може негативно утицати на опције истезања које су доступне осталим корисницима. На примјер, ако бисте требали умријети прије захтијеваног датума почетка, од осталих корисника се тражи да расподјеле имовину до 31. децембра пете године која слиједи након године ваше смрти. Ово се може решити на један од следећих начина:
- Успостављање засебних рачуна за пензије за сваког корисника. Дакле, недостатак животног века добротворне организације неће утицати на остале кориснике. Добротворна организација уновчи свој део наслеђене имовине до 30. септембра у години која следи после године када умрете. Према овом правилу, корисници који добију потпуну расподелу свог дела до 30. септембра не узимају се у обзир за утврђивање животног века који утиче на могућности дистрибуције.
Пореске посљедице даривања током вашег животног вијека
Иако приход остварен од давања опорезивих средстава за пензионисање добротворним друштвима може бити надокнађен одбитком који је дозвољен за добротворне поклоне, ограничења одбитка могу резултирати тиме да не примите потпун одбитак за целокупни износ који је дарован за годину.
Уместо да поклоните износ за годину дана, можда бисте желели да размислите о поклањању малог износа сваке године и да оставите већи део новца да га добротворна установа наследи након ваше смрти. Овај аранжман је идеалан за дистрибуције које се на било који начин морају извршити са вашег пензијског рачуна, као што су минималне потребне дистрибуције.
Поверење са добротворним одредбама
Доња граница
Када су у питању правила која се примењују на даривање имовине за пензионисање добротворним друштвима и питања која би требало размотрити, овај чланак само гребе по површини. Ако размишљате о прављењу таквог поклона, обавезно се обратите свом порезном професионалцу. Поред тога што ћете гарантовати да ће добротворне организације на одговарајући начин употребити средства, побрините се да је добротворна организација квалификована организација за пореске сврхе.
Ваш порески стручњак такође би вам могао помоћи да утврдите да ли је корисно давање имовине у добротворне сврхе током вашег животног века или да ли треба да одредите добротворну организацију као свог корисника, као и да ли треба да дарујете пензиону или не-пензиону имовину..
