ДЕФИНИЦИЈА прихватљиве дистрибуције преласка
Прикладна дистрибуција преласка је дистрибуција из једног квалификованог плана који је могуће пребацити на други прихватљиви план. Типови квалификованих планова укључују ИРА-ове и 403 (б) планове. Иако је ИРА намењен широком кругу појединаца и може бити спонзорисан од послодаваца, план 403 (б) је специфичан за запослене у јавним школама, организацијама ослобођеним од пореза и одређеним министрима.
БРЕАКИНГ ДОВН Дистрибуција прихватљивог Ролловер-а
Често се прихватљива дистрибуција ролловер-а догађа када појединац прелази са једног послодавца на другог. Правила преласка омогућавају појединцу да донесе своја претходна средства у пензиони план новог послодавца.
Квалификовани планови који омогућавају прихватљиву дистрибуцију превртања укључују и планове са дефинисаном погодношћу (ДБ) и дефинисаним доприносом (ДЦ). Иако планови са дефинисаним примањима запосленима дају загарантовану исплату, расподјела дефинисаног плана доприноса зависи од тога колико запослени штеди и улаже самостално, као и онога што послодавац може допринијети. 401 (к) је популаран пример плана дефинисаног доприноса.
Остале врсте квалификованих планова укључују:
- Планови за поделу добитиМожњи планови куповинеЦаргетни планови за плановеПланови власништва над запосленима (ЕСОП) Планови Кег (ХР-10) Поједностављени пензија запослених (СЕП) Подстицајни план подударања за запослене (СИМПЛЕ)
Можете прочитати опсежни водич за уобичајене захтеве квалификованог плана на веб локацији ИРС-а. Овај водич такође дели планове према томе ко је подобан, типу послодаваца који спонзоришу планове и свим ризицима или недоумицама које би инвеститори могли имати пре него што склопе споразум о плану.
Прихватљива расподјела преноса и опорезивање
При пребацивању средстава са једног рачуна на други, важно је разумети одговарајућа правила и прописе како не би дошло до неочекиваних пореза или пенала. На пример, у ИРА превртању, било директним преносом или чеком, у многим случајевима постоји грешно раздобље од једног превртања годишње (мада се то не односи увек на пребацивање између традиционалних ИРА и Ротх ИРА). Они који прекрше овај грејс период могу бити у обавези да пријаве све додатне трансфере ИРА-у-ИРА-е као бруто приход у пореској години када дође до преласка.
У директним трансферима се не задржавају порези; међутим, ако власник рачуна прими чек који је лично положио у своју ИРА, ИРС инсистира на казнама задржавања. ИРС такође прописује да старатељи или повериоци морају да задрже 10% на чекове расподјеле ИРА и 20% на расподјеле са других пензионих рачуна, без обзира да ли су средства намијењена пребацивању или не. У пореском тренутку, овај износ се појављује као порез који плаћа порезни службеник.
