Повлачења зараде од Ротх ИРА-а не рачунају се као приход, али само ако извршите оно што ИРС сматра квалификованом дистрибуцијом. Ако следите правила ИРС-а, зарада расте без пореза, а не плаћате и порез на подизање новца, што је једна од главних предности ове врсте пензионог рачуна.
Неквалификована расподјела рачуна се на приход и подложна је порезима и потенцијалним казнама. Приход од неквалификоване дистрибуције такође утиче на ваш модификовани прилагођени бруто приход (МАГИ), који ИРС користи да би утврдио да ли испуњавате услове за допринос Ротх ИРА-у. Генерално, примаоци високог дохотка не могу.
Кључне Такеаваис
- Зарада од Ротх ИРА-а не рачуна се као приход све док се повлачења квалификују. Типично, за дистрибуцију можете рачунати као 59½ и рачун стар најмање пет година, али постоје изузеци. Ако имате узмите неквалификовану дистрибуцију, рачуна се као опорезовани приход и можда ћете морати платити казну. Нестручне дистрибуције такође утичу на ваше МАГИ, које ИРС користи да утврди да ли испуњавате услове за допринос Ротх-у.
Основе Ротх ИРАс
Ротх ИРА-и нуде начин повољног уштеде за пензију. За разлику од традиционалног ИРА-а, Ротх ИРА доприноси се плаћају по доларима након опорезивања и не могу се одбити. Уместо тога, пореска олакшица се остварује у замјену за повлачење пореза. Будући да се доприноси врше са доларима након опорезивања, можете их повући у било којем тренутку, опорезовани и без казне, и неће се рачунати као приход. Максимум који можете да допринесете Ротх ИРА-у у 2020. години је 6.000 УСД. Ако имате 50 и више година, испуњавате услове да додате додатних 1000 УСД.
Међутим, повлачења зарада од ових улагања опорезују се различито. Зарада од улагања у Ротх ИРА не подлеже порезу на доходак нити је укључена у приход власника рачуна. Уместо тога, они се акумулирају на одложеној основи и опорезују се када се повуку са Ротх-а ако је дистрибуција квалификована. Ако дистрибуција није квалификована, рачуна се као приход, дугујете порез, а такође може бити подвргнута 10% -тној казни за рано повлачење.
Ротх ИРАс и квалификована дистрибуција
Расподјела зарада од зараде од Ротх ИРА-а се сматра квалификованом ако сте старији 59 и више година и ако сте имали Ротх ИРА рачун најмање пет година, што је познато као "петогодишње правило". Петогодишње правило се такође примењује на средства која су претворена из традиционалне ИРА у Ротх ИРА.
Ако имате 59½ или више и не испуњавате петогодишње правило, расподјеле се рачунају као приход и на њих ћете плаћати порез али не и 10% казна за рано повлачење.
Постоје изузеци од правила квалификоване дистрибуције. Можете извршити порез на повлачење и без казне уколико сте млађи од 59½ и имате рачун најмање пет година ако:
- Трајно сте онемогућени. Исплата се користи за куповину првог дома (лимит од 10.000 УСД) Ако одете и повлачење изврши корисник који је наследио Ротх
Неквалификована дистрибуција и МАГИ
Узимање неквалификоване дистрибуције такође може утицати на вашу подобност за допринос Ротх ИРА-у. Ови рачуни подлежу ограничењима прихода. Ако узмете неквалификовану дистрибуцију, зарада (а не доприноси) биће укључена у ваш МАГИ, који ИРС користи за одређивање Ротх ИРА подобности.
Године 2020. појединцима са МАГИ од 139.000 долара или нижим дозвољено је да допринесу максимуму Ротх ИРА-е. Постепено одустајање за синглове почиње од 124 000 УСД. Ограничење МАГИ износи 206 000 УСД са поступним прекидом од 196 000 УСД ако сте у браку и подносите заједничку пријаву.
Доња граница
Имајте на уму да можете повући доприносе у било које доба и старосно, без казне и опорезивања, и то се неће рачунати као приход.
Саветник увид
Јое Аллариа, ЦФП®
ЦарсонАллариа Веалтх Манагемент, Глен Царбон, ИЛ
Једноставан одговор је да се зарада од Ротх ИРА-а не рачуна на приход. Ако зараду задржите унутар рачуна, она дефинитивно није опорезива. А ако их повучете? Генерално, још увек се не рачунају као приход - осим ако се повлачење не сматра неквалификованом дистрибуцијом. У том случају зарада може бити опорезива. (Веб локација ИРС, ИРС.гов објашњава шта дефинише квалификовану у односу на неквалификовану Ротх ИРА дистрибуцију.)
Имајте на уму, међутим, да ни у једном тренутку нисте приморани да узимате дистрибуције од Ротх ИРА-а, за разлику од традиционалног ИРА-а, где захтеване минималне дистрибуције почињу годином (или годином која следи после године) у којој навршите 70.5.
