Шта је депозит у транзиту?
Депозит у транзиту је новац који је примила компанија и послао у банку, али га банка још није обрадила и књижила на рачун. У финансијском рачуноводству, ови депозити се одражавају у готовинском стању компаније на дан пријема депозита, иако банци може бити потребно неколико дана да обради депозит и књижи га на биланс. Термин депозит у транзиту користи се за категоризацију овог уноса у готовини и праћење временских разлика које у супротном могу проузроковати потешкоће у усклађивању финансија компаније.
Кључне Такеаваис
- Депозит у транзиту је рачуноводствени појам који се односи на чекове или друге безготовинске исплате које је предузеће примило, али које банка још није извршила обрачун. Док би стања банака често одмах одражавала депозите, средства можда неће бити доступна за неколико радним данима док се процес обрачуна догађа. Означавање ових уплата као на транзитним рачунима за временске неусклађености које могу настати из овог процеса.
Разумевање депозита у транзиту
Транзитна ставка је сваки чек или нацрт који издаје друга институција осим банке у којој је првобитно депонован. Ставке транзита одвојене су од унутрашњих трансакција које укључују чекове које су написали клијенти банке. Предмети у транзиту достављају се банци приматеља путем директне презентације или путем локалне клириншке куће.
Већина банака ће задржати депонирани транзитни чек, што допушта Уредба Федералних резерви ЦЦ. Уредба ЦЦ дозвољава банкама да држе задржавање до девет дана на транзитним ставкама. Већина банака ће задржати транзитну ставку довољно дуго да би ставка могла обрисати рачун на којем је вучена. Будући да се ставка налази на рачуну у другој банци од оне на којој је депонован, то може потрајати неколико дана.
Међутим, многе банке дају средства од депонованих транзитних ставки на располагању наредног радног дана након депозита или два радна дана касније, у складу са политиком. То је могуће јер електронска конверзија чекова и други облици конверзије нацрта електроничке банке омогућавају брже брисање ставки у транзиту.
Ако на рачуну на којем је извучено нема довољно средстава транзитна ставка неће бити јасна. Када се то догоди, средства се неће депоновати као планови. У неким случајевима банка се може сложити да уновчи транзитну ставку пре него што је одобри, али ако то не очисти, банка ће јој теретити износ са рачуна депонента како би покрила несклад.
Компаније код којих клијенти уплате шаљу директно у своју банку не баве се тим временским проблемом јер је компанија упозната са депозитима када су књижени на њихов банковни рачун. За компаније које прикупљају сопствене уплате, да би саставиле тачне финансијске извештаје, рачуновође морају често да ускладе разлике у временским разликама узрокованим факторима као што су депозити у транзиту.
Пример депозита у транзиту
На пример, компанија може примити депозит од 10.000 УСД на свој банковни рачун 31. децембра. Међутим, банка може да означи депозит као "на чекању" и не може да повећа стање на рачуну за 10.000 долара док га не заврши са обрадом, неколико дана касније. Сада претпоставимо да компанија треба да извештава о свом готовинском стању на крају године. У овом случају, прикладно је да се овај депозит од 10 000 америчких долара у транзиту сматра готовим у готовини на крају године, иако га банка није објавила на биланс до касније.
