ЦФА вс. ЦПА: преглед
Постоји разумљива конфузија између различитих финансијских професионалаца и њихових именовања. Рачуновође и аналитичари важни су чланови финансијског сектора, али понекад су разлике између функција које обављају двије суптилне.
Овлашћени јавни рачуновођа (ЦПА) је особа која је положила Јединствен сертификовани испит за јавне рачуновође, који је развио и спровео Амерички институт сертификованих јавних рачуновођа, и која испуњава захтеве њихове државе за чланство у редовима института. Постоје и минимални захтеви за образовање.
Овлашћени финансијски аналитичар (ЦФА) је особа која је испунила захтеве програма утврђена од стране Института ЦФА. Ово укључује стицање дипломе, завршавање три шесточасовна теста и стицање потребног искуства (тренутно четири године) у инвестиционој индустрији. Очекује се да ће особе од ових ознака одржавати строге кодексе понашања и високе стандарде етике и интегритета.
Кључне Такеаваис
- И ЦФА и ЦПА називи захтевају полагање испита и испуњавање образовних захтева. ЦФА генерално анализира финансијске извештаје - нарочито финансијске извештаје, док је ЦПА најчешће онај који саставља или врши ревизију тих извештаја. ЦФА су најпознатији по анализи улагања и планирању богатства, а ЦПА су обично повезане са порезима, ревизијама и рачуноводством.
ЦФА
ЦФА ће вероватно примати и анализирати извештаје израђене од стране ЦПА или другог рачуновође. Јавна предузећа израђују годишње извештаје које често припремају ЦПА, а на основу тих извештаја ЦФА затим клијентима дају препоруке о улагању у хартије од вредности које нуде ове компаније.
ЦФА често ангажују компаније за управљање инвестицијама као што су узајамни фондови, хедге фондови и компаније приватног капитала. ЦФА анализира раст и профитабилност компанија, као и њихову кредитну способност и износ дуга који имају.
Поред тога, ЦФА су квалификовани за обављање личног финансијског планирања и управљања богатством; они могу да саветују клијенте о најбољим улагањима за појединачне ситуације анализом циљева и толеранцијом на ризик, као и разматрањем различитих инвестиционих планова повољних за порез, као што су индивидуални пензиони рачуни (ИРА) и Ротх ИРАс. ЦФА вештине такође могу довести до других професија из финансијског сектора, као што је дневно трговање.
ЦПА
ЦПА је укључен у израду извештаја који тачно одражавају пословање компанија и појединаца за које раде. Такође су укључени у пореско извештавање и пријављивање. ЦПА може помоћи људима и компанијама да одаберу најбољи начин деловања у смислу минимизирања пореза и повећавања профитабилности.
ЦПА може да саветује различите облике организације пословања (партнерство, корпорација, друштво са ограниченом одговорношћу, итд.) И користи и предности сваког у различитим ситуацијама. ЦПА се може одлучити за специјализацију у једној или више области. ЦПА се такође обучава да саветује клијенте који су ревидирани или захтевају ревизију или записе да се ревидирају.
Посебна разматрања
Често различити финансијски аналитичари дају различите прогнозе у вези са бројевима који су пријављени у кварталним и годишњим извештајима компанија којима се тргује на отвореном тржишту. Када многи финансијски аналитичари дају прогнозе за једну тачку података, ЦФА тада може израчунати консензусну процену аналитичара. Ове оцене консензуса увелико прате клијенти и компаније.
Ознака ЦПА је потребна да би могла да издаје ревидиране или прегледане финансијске извештаје.
У међувремену, ЦПА је често онај који саставља или врши ревизију финансијских извештаја које ЦФА може да користи приликом анализе предузећа. Конкретно, финансијске прогнозе обично дају ЦФА, док финансијске извештаје које користе као основу за своје прогнозе обично израђују и ревидирају ЦПА.
