Извештај о новчаном току према извештају о приходима: преглед
Извештај о новчаном току и биланс успеха саставни су део биланса стања предузећа. Извештај о новчаном току или извештај о токовима готовине мери изворе новчаних средстава компаније и њену употребу готовине у одређеном временском периоду. Биланс успеха мери финансијске резултате компаније, као што су приходи, расходи, добит или губици током одређеног временског периода. Овај финансијски документ се понекад назива и изјавом о финансијским резултатима. Биланс успеха показује да ли је нека компанија остварила добит, а извештај о новчаном току приказује да ли је компанија генерирала готовину.
Извештај о токовима готовине
Извештај о новчаном току приказује тачан износ прилива и одлива готовине компаније, традиционално током периода од једног месеца. Приказује тренутне резултате пословања и промјене на билансу стања, попут повећања или смањења потраживања или дуговања и не укључује рачуноводствене ставке као што су амортизација и амортизација. Новчани ток углавном долази од прихода добијеног као резултат пословне активности, али може бити увећан средствима расположивим као резултат кредита. Извештај о новчаном току користи се за утврђивање краткотрајне одрживости и ликвидности предузећа, тачније колико је он спреман да плаћа рачуне добављачима.
Извештај о новчаном току обично се дели на три главна дела:
- Оперативне активности: Анализира новчани ток компаније из нето прихода или губитака, усклађујући нето приход са стварним новчаним средствима које је компанија примила или користила у својим оперативним активностима. Активности улагања: Приказује новчани ток од свих инвестицијских активности, које углавном укључују куповину или продају дугорочне имовине, као што су имовина, постројења и опрема, као и инвестициона хартија од вредности. Активности финансирања: Приказује новчани ток из свих активности финансирања, попут готовине прикупљене продајом акција и обвезница или позајмљивањем од банака.
Која је разлика између извештаја о новчаном току и биланса успеха?
Биланс успеха
Најчешћи финансијски извештај је биланс успеха, који приказује приходе и укупне трошкове компаније, укључујући неквалитетно рачуноводство попут амортизације, традиционално током једномесечног периода. Рачун добити и губитка користи се за одређивање перформанси компаније, конкретно колико новца је зарадио, колико новца је платио и резултирајући профит или губитак од прихода и расхода.
Извештај о новчаном току повезан је са билансом успеха нето нето добити или нето сагоревањем. Добит или сагоревање у билансу успеха користи се за израчунавање новчаног тока из операција. То се назива индиректна метода. Друга техника, која се назива директна метода, такође се може користити за састављање извештаја о новчаном току. У овом случају, примљени новац се одузима од новца утрошеног за израчунавање нето новчаног тока.
Најчешћи финансијски извештај је биланс успеха, који приказује приходе и укупне трошкове компаније, укључујући неквалитетно рачуноводство попут амортизације, традиционално током једномесечног периода.
Кључне Такеаваис
- Извештај о новчаном току и биланс успеха саставни су део биланса стања предузећа. Извештај о готовинском току приказује тачан износ прилива и одлива готовине у току једног месеца. Извештај о приходу је најчешћи финансијски извештај и приказује приходе и укупне трошкове компаније, укључујући неквалитетно рачуноводство као што је амортизација током периода од једног месеца. Извештај о готовинском току повезан је са билансом успеха нето нето добити или нето сагоревањем, који се користи за израчунавање новчаног тока из пословања.
