Шта је порез на капиталну добит?

Порез на капиталну добит је порез који се процењује на позитивној разлици између продајне цене средства и његове оригиналне куповне цене. Дугорочни порез на капитални добитак је намет на добит од продаје имовине која се држи дуже од годину дана. Стопе су 0%, 15% или 20%, зависно од вашег пореског разреда. Краткорочни порез на капитални добитак односи се на имовину која се држи годину дана или мање и опорезује се као обични доходак.

Добит од капитала може се умањити умањењем капиталних губитака који настају када се опорезива имовина прода за нижу од првобитне куповне цене. Укупни капитални добици умањени за било какав капитални губитак познати су као "нето капитални добици".

Порез на капиталну добит покреће се тек када се неко средство прода или "реализује". Дионице акција које цене сваке године неће се опорезивати капиталним добицима све док се не продају, без обзира колико их дуго држите.

Порез на капиталну добит

Пореске стопе за капиталну добит 2019

Зарада од имовине продате након мање од годину дана власништва углавном се третира за пореске сврхе као да је то плата или зарада. Такви добици се додају вашем зарађеном дохотку или обичном приходу. Порезујете на краткорочни капитални добитак истом стопом као и за редовну зараду. Изузетак је када вас случај добитка гурне у виши гранични порезни разред.

Исто се односи и на дивиденде које исплаћује средство, а које нису капитални добици, али представљају профит. У САД-у се дивиденде опорезују као обични доходак за пореске обвезнике који су у оквиру пореза од 15% и више.

Кључне Такеаваис

Порез на капиталну добит плаћа се само на остварени добитак након што се имовина прода. Третман капиталног добитка односи се само на „капиталну имовину“ као што су залихе, обвезнице, накит, колекције кованица и имовина некретнина. ИРС опорезује сву капиталну добит, али има различите пореске приступе дугорочни добици у односу на краткорочни добитак Порески обвезници могу користити стратегије за надокнађивање капиталних добитака капиталним губицима како би смањили порез на капитални добитак

Међутим, за дугорочни капитални добитак се примењује другачији систем. Порез који плаћате на имовину која се држи дуже од годину дана и продаје се по добити разликује се према распореду стопа заснованом на праговима прихода. За 2019. годину, те стопе су приказане у табели испод:


Пореске стопе за дугорочни капитални добитак
Статус архивирања	0%	15%	20%
Једно	До 39.375 долара	Од 39.376 до 434.550 долара	Преко 434, 550 УСД
Глава домаћинства	До 52.750 долара	$ 52, 751 до 461, 700 $	Преко 461, 700 долара
Вјенчали су се заједно и подстанарали брачног друга	До 78.750 $	Од 78, 751 до 488, 850 долара	Преко 488, 850 УСД
Подношење брака одвојено	До 39.375 долара	Од 39, 376 до 244, 425 долара	Преко $ 244, 425

Ево колико ћете платити у 2019. години на добити од опорезиве имовине коју сте држали годину или више.

Пореске стопе за дугорочни капитални добитак у складу су са трендом да се капитални добици опорезују по нижим стопама у односу на појединачни доходак, као што показује овај графикон.

Посебне стопе и изнимке капиталног добитка

Неке категорије имовине имају другачији третман капиталних добитака од норме.

Колекционарство

Добит од колекционарских предмета, укључујући уметност, антиквитете, накит, племените метале и колекције марака, опорезује се по стопи од 28%, без обзира на ваш приход. Дакле, ако сте у нижем разреду од 28%, наплаћиваће вам се та виша пореска стопа. Ако сте у пореском рангу с вишом стопом, порези на капиталну добит ће бити ограничени на стопу од 28%.

Некретнине у власништву

Добит од капитала од пореза опорезује се по другом стандарду ако продајете пребивалиште. Ево како то функционише: 250.000 УСД капиталног добитка појединца од продаје куће искључено је из опорезивог дохотка (500.000 УСД за оне који су у браку заједно поднели захтев). То се односи све док продавац поседује и живи у кући две или више година. Међутим, за разлику од неких других инвестиција, капитални губици од продаје личне имовине, као што је дом, не могу се одбити од добити. Сігналы абмеркавання

Ево како то може да функционише. Поједини порески обвезник који је кућу купио за 200.000 долара, а касније је продао кућу за 500.000 долара, од продаје је остварио профит од 300.000 долара. Након примене изузећа од 250.000 долара, мора да пријави капитални добитак у износу од 50.000 долара, што је износ који подлеже порезу на капитални добитак. У већини случајева основним трошковима куће могу се додати значајна поправка и побољшања, чиме се још више смањује износ опорезиве капиталне добити.

Инвестиционе некретнине

Инвеститорима који поседују некретнине често је дозвољено да одбитак од амортизације у односу на приход одражавају стално погоршање имовине како временом расте. (Овај пад стања куће није повезан са могућим проценом вредности целокупне имовине вођеном тржиште некретнина.)

Одбитак за амортизацију у суштини смањује износ за који се сматра да сте платили имовину. То заузврат може повећати ваш опорезива капитални добитак ако продате некретнину. То је зато што ће јаз између вредности имовине након одбитка и њене продајне цене бити већи.

На пример, ако сте платили 100.000 УСД за зграду и дозвољено вам је да потраживате 5.000 УСД амортизације, према вама ће се поступати као да сте платили 95.000 УСД за зграду. Потом се 5.000 долара продаје некретнинама третира као повраћај тих амортизационих одбитка. Пореска стопа која се односи на враћени износ је 25%. Дакле, ако је особа тада продала зграду за 110.000 долара, имала би укупни капитални добитак од 15.000 долара. Затим би се 5.000 долара продајне цифре третирало као повраћај одбитка од прихода. Тај опорављени износ опорезује се 25%. Преосталих 10.000 УСД капиталног добитка опорезује се по стопи од 0%, 15% или 20% горе наведеној.

Изузеци од улагања

Можете бити подређени другом намету, нето порезу на приход од улагања, ако је ваш приход висок. Овај порез намеће додатних 3, 8% пореза на ваш приход од улагања, укључујући ваш капитални добитак, ако ваш модификовани прилагођени бруто приход (не ваш опорезиви доходак) прелази одређене максимуме. Ти прагови износе 250 000 УСД ако се венчају и заједно поднесу захтев, или преживели супружник; 200.000 УСД ако сте самохрани или глава домаћинства; и 125.000 долара ако су у браку, подносећи одвојено.

Инвеститори који су у близини пензије требали би пажљиво планирати продају профитабилне имовине како би били сигурни да неће подизати порез кроз плаћање пореза на капитални добитак.

Израчунавање капиталних добитака

Капитални губици могу се одузети од капиталних добитака како би се постигли ваши опорезиви добици, ако их има у години. Прорачуни постају сложенији, уколико сте остварили капитални добитак и капиталне губитке и на краткорочним и на дугорочним улагањима.

Прво је потребно збројити све сличне добитке и губитке заједно. Сви краткорочни добици морају се помирити да би се постигао укупни краткорочни добитак. Тада се сабирају краткорочни губици. Коначно, збрајају се дугорочни добици и губици.

Краткорочни добици умањени су за краткорочне губитке да би произвели нето краткорочни добитак или губитак. Исто је учињено и са дугорочним добицима и губицима. Коначно, ова два броја, краткорочно и дугорочно, усклађују се како би произвели коначни нето капитални добитак (или губитак) који се извештава у пореској пријави.

Већина појединаца израчунава свој порез (или им то пружају професионалци) користећи софтвер који аутоматски обавља рачуне. Али можете да користите калкулатор капиталног добитка да бисте добили грубу представу о томе шта можете платити на потенцијалној или актуализованој продаји.

Пореске стратегије капиталног добитка

Порез на капиталну добит, наравно, умањује укупни принос остварен инвестицијом. Али постоји легитиман начин да неки инвеститори смање или чак укину нето порез на капитални добитак за ту годину.

Најједноставнија стратегија је да имовину једноставно држите дуже од годину дана пре него што их продате. То је паметно јер је порез који ћете плаћати на дугорочни капитални добитак углавном нижи него за краткорочни добитак.

1. Користите било који вишак капиталних губитака на друге начине

Капитални губици надокнадиће капитални добитак и ефективно снизити порез на капитални добитак за годину. Али шта ако су губици већи од зараде? Две опције су отворене. Ако губици премашују добитак и до 3.000 долара, можете затражити тај износ наспрам свог прихода. Губитак се чак преокреће, а сваки вишак који није кориштен у текућој години може се одбити од прихода како би се смањила пореска обавеза у наредним годинама.

Размотримо пример инвеститора који је од продаје неких хартија остварио добитак од 5.000 долара, а истовремено претрпео губитак од 20.000 долара од продаје других. Капитални губитак може се користити за отказивање пореске обавезе за добитак од 5.000 долара. Преостали капитални губитак од 15.000 долара тада се може искористити за компензацију прихода, а тиме и пореза на те зараде. Ако годишњи приход инвеститора износи 50.000 УСД, они могу у првој години пријавити 50.000 УСД умањени за максимални годишњи захтев од 3.000 долара. То чини укупно 47.000 УСД опорезивог дохотка. Инвеститор још увек има 12.000 УСД капиталних губитака и тако би могао да одузме максимум од 3.000 УСД од опорезивог дохотка у наредне четири године.

Међутим, имајте на уму да продајете хартије од вредности са губитком да бисте остварили пореску предност, пре него што се окренете и поново купите потпуно исту инвестицију. Ако то учините у року од 30 дана или мање, могли бисте наићи на правило ИРС прања против таквог низа трансакција.

Материјални капитални добици било које врсте морају се пријавити ИРС-у на обрасцу распореда Д. Размотрите коришћење услуге рачуновође или другог финансијског саветника.

Капитални губици могу се пребацити на следеће године да би се убудуће смањили приходи и смањило пореско оптерећење пореских обвезника.

2. Користите планове пензионисаног повластица

Међу многим разлозима за држање пензионих планова, укључујући 401 (к) с, 403 (б) с, Ротх ИРА-е и традиционалне ИРА-е, је то што ваше инвестиције расту у њима без да подлежу порезу на капитални добитак. Другим речима, у пензионом плану, можете да купујете и продајете, а да не изгубите рез на ујака Сама.

Поред тога, већина планова не захтева од учесника да плаћају порез на средства док их не повуку из плана. Речено је да се расподјеле опорезују као обични доходак без обзира на основну инвестицију. Изношење новца из плана при одласку у пензију значи да ћете вјероватно бити у нижем порезном разреду. Ваш новац ће такође расти у окружењу без пореза.

3. Временско стицање у пензији

Док се заправо приближавате пензионисању, размислите о чекању док заправо не престанете радити на продаји профитабилне имовине. Рачун за порез на капитални добитак може бити смањен ако је ваш пензиони приход довољно низак. Можете чак и да избегнете да уопште плаћате порез на капитални добитак. Укратко, имајте на уму утицај предузимања пореског пореза током рада, а не након пензије. Остваривање добити раније може вам послужити да вас избаци из „неплаћеног“ оквира и проузрокује вас да наплатите порез на добит.

4. Пазите на своја раздобља задржавања

Имајте на уму да хартија од вредности мора бити продата након више од годину дана до дана, како би се продаја квалификовала за лечење као дугорочни капитални добитак. Ако продајете хартију која је купљена пре отприлике годину дана, будите сигурни да сазнате стварни датум трговине. Можда ћете моћи да избегнете његово третирање као краткорочна капитална добит ако причекате да је продате неколико дана.

Ови временски маневри ће важити више код великих послова него код малих. Исто важи ако се налазите у вишем пореском разреду, а не у нижем.

5. Изаберите ваше основе

Обично ћете користити методу прве ин, прве (ФИФО) за израчунавање трошкова када купите акције у истој компанији или узајамном фонду у различито време. Међутим, постоје четири друге методе за бирање: последњи у првом издању (ЛИФО), вредност ЛИФО у долару, просечни трошак (само за акције узајамног фонда) и специфична идентификација акција, а најбољи избор зависиће од неколико фактора, као што су основна цена акција или јединица које су купљене и износ добитка који ће бити декларисан. Можда ћете требати да се обратите пореском саветнику за сложене случајеве. Оснивање рачунарских трошкова може бити шкакљив приједлог. Откривање када је хартија од вредности купљена и по којој цени може бити права ноћна мора ако сте изгубили оригиналну потврду или друге записе из тог времена.

Извори чланака

Инвестопедија захтева да писци користе примарне изворе за подршку свом раду. То укључује беле књиге, владине податке, оригинално извештавање и интервјуе са стручњацима из индустрије. По потреби наводимо и оригинална истраживања других угледних издавача. Можете сазнати више о стандардима које следимо у стварању тачних, непристрасних садржаја у нашој уређивачкој политици.

Служба за интерне приходе. "Пореска тема бр. 409: Капитални добици и губици." Приступљено 2. јануара 2020.
Служба за интерне приходе. „Публикација 550: Приходи и расходи од улагања“, страница 19. Приступљено 2. јануара 2020.
Пореска фондација. "Преглед пореза на капитални добитак." Приступљено 13. јануара 2020.
Служба за интерне приходе. "ИРС омогућава прилагођавање пореске инфлације за пореску годину 2019." Приступљено 2. јануара 2019.
Служба за интерне приходе. "Публикација 523: Продаја куће", странице 2-7. Приступљено 2. јануара 2020.
Служба за интерне приходе. "Публикација 550: Приходи и расходи од улагања", страница 49. Приступљено 2. јануара 2020.
Служба за интерне приходе. "Публикација 946: Како амортизирати имовину", странице 3-4. Приступљено 2. јануара 2020.
Служба за интерне приходе. „Публикација 550: Приходи и расходи од улагања“, страница 67. Приступљено 2. јануара 2020.
Служба за интерне приходе. „Откријте да ли се на вас односи порез на нето улагања.“ Приступљено 2. јануара 2020.
Служба за интерне приходе. "Публикација 544: Продаја и друга продаја имовине", стр. 34-36. Приступљено 2. јануара 2020.
Служба за интерне приходе. "Публикација 544: Продаја и друга продаја имовине", стр. 35-36. Приступљено 2. јануара 2020.
Служба за интерне приходе. "Публикација 550: Приходи и расходи од улагања", стр. 56-57. Приступљено 2. јануара 2020.
Служба за интерне приходе. "О Прилогу Д (образац 1040)." Приступљено 2. јануара 2020.
Служба за интерне приходе. "Тема бр. 412: Паушалне расподјеле." Приступљено 2. јануара 2020.
Служба за интерне приходе. „Продаја и друга продаја имовине“, страница 35. Приступљено 2. јануара 2020.
Служба за интерне приходе. "Узајамни фондови (трошкови, расподјеле итд.) 1." Приступљено 13. јануара 2020.
Служба за интерне приходе. "Публикација 538: Рачуноводствени периоди и методе", странице 14-18. Приступљено 2. јануара 2020.

Упоредите инвестиционе рачуне × Понуде које се појављују у овој табели су из партнерстава од којих Инвестопедиа прима накнаду. Опис добављача Опис

Сродни услови

Краткорочни добитак Краткорочни добитак је капитални добитак остварен продајом или разменом капиталног средства који се одржава тачно годину дана или мање. више Дефиниција опоравка амортизације Дефиниција Амортизација је добит остварена продајом имовине која се амортизује и која се мора пријавити као обични приход за пореске сврхе. више Изложеност капиталним добицима (ЦГЕ) Изложеност капиталним добицима је процена у којој мери су акционарски или други слични инвестициони фондови проценили или амортизирали. више Неповратни одељак 1250 Дефиниција добити више Дефиниција бербе пореских губитака Робо-саветника Робо-саветник прикупљање пореских губитака је аутоматизована продаја хартија од вредности у портфељу да би намерно претрпела губитке да би се надокнадили капитални добици или опорезовани приходи. више Дефиниција поновног снимања Поврат је услов који је поставио продавац имовине и који му даје право да у одређеном временском периоду откупи део или читаву имовину. Опоравак се такође односи на ситуацију у којој појединац мора да врати одбитак од претходне године свом приходу. више партнерских веза

повезани чланци

Порески закони и прописи

Дугорочни у односу на краткорочне стопе капиталног добитка - који је повољнији?

Порез на доходак

Порез на капиталну добит 101

Порезни одбитци / кредити

Како одбити губитке од акција са рачуна за порез

Порез на имовину

Како се наплаћују колекционарски предмети

Владина политика

Основе пореза на инвестиције за све инвеститоре

ЕТФ Традинг Стратеги & Едуцатион

Преглед садржаја:

Шта је порез на капиталну добит?