401 (к) Опрез
Уобичајено је када особа дуго ради у истој компанији како би прашњава папирологија од 401 (к) била у ладици за датотеке сигурна и звучна - и застарјела.
Замислите шок када смрт срећно ожењеног извршног радника, поносног родитеља неколико деце са другом супругом, открива да је основна, 100% корисница његових 401 (к) његова прва жена. Супруга бр. 2 мораће да тужи и нада се да ће судови исправити ову грешку, али њене шансе да добије више од 50% су у најбољем случају лоше.
У налету одлука које долазе с новим послом, лако је дати кратку предност одлучивању корисника на разним финансијским рачунима. Као прво, овај задатак чини да људи барем на кратко размисле о својој смрти. Размислите уместо о наслеђима као поклонима људима који би их требали примити.
Ове ознаке су важне да би се исправиле. У супротном, заоставштина може постати ноћна мора.
Кључне Такеаваис
- Морате именовати примарног корисника и најмање једног потенцијалног корисника (коме ће имовина прећи ако је примарни корисник већ умро). Ознаке корисника за 401 (к) свладавају садржај опоруке. Деца која су још малолетници не могу да наследе као директни корисници.
Ознака и додјела корисника
Када оснујете компанију 401 (к), суочени сте са обрасцем корисника који тражи и примарног и непредвиђеног корисника / корисника. Ако умрете са тим 401 (к) још увек неодређеним, завршиће на суду за сведочење - нема места за ожалошћење својих најмилијих.
Морате именовати примарног корисника и најмање једног потенцијалног корисника (коме ће имовина прећи ако је примарни корисник већ умро). Једном када имовина постане власништво примарног корисника, резервни корисник губи све потраживања.
Ово претпоставља да 100% имовине иде примарном кориснику. Уместо тога, можете одлучити да именујете неколико примарних корисника, доделите им проценте имовине. Ако је, на пример, за супружника већ добро обезбеђено, власник имовине могао би одлучити да им додели само 50% од 401 (к) и остатак подели између двоје деце брачног пара као 25% примарних корисника.
За било који рачун регулисан Законом о сигурности дохотка од пензије (ЕРИСА), стављање супружника за мање од 50% покреће потребу за одрицањем од супружника. Ова одредба је у интересу државе тако да удовица или удовица неће бити остављени, док сва имовина иде директно деци - или неком другом. То може такође да покрене судски поступак.
Опет, више потенцијалних корисника, попут више примарних извора, могу се доделити у процентима. Могло би се одредити 100% за супружника као примарног корисника, а затим у резервној расподели (непредвиђеној) поделити подједнако међу нечију децу.
Размислите о овим одлукама као делу свеукупног плана имања. Само проглашавање да "сву моју имовину поделим подједнако" или неки такав језик у опоруци аутоматски не води рачуна о свему: Ознаке корисника за 401 (к) свладавају садржај опоруке. И свако конфликтно именовање наследника отвара врата парници која троши новац и може створити наслеђе антагонизма у породици.
Колико су стара деца?
Деца која су још малолетници не могу да наследе као директни корисници; мора се обезбедити старатељ који ће надгледати употребу средстава, или ће га суд одредити. Ако је могуће, избегавајте учешће сурогатног суда који саслушава предмете који се тичу аката наследника, укључујући заповест о тестаменту и управу имања и поверења.
Успостављање поверења у дечја имена уз помоћ повереника често је решење. Ово (уз помоћ адвоката или слично квалификованог стручњака) такође омогућава прецизирање колико деца морају да имају у наслеђе.
Са адвокатом би могло да се истражи успостављање тестаментарног поверења које може бити именовано корисником. У тестаментарном поверењу повереник управља средствима све док не истекне поверење и корисник не добије контролу над њима.
Датум истека тестаментарног поверења обично се везује за одређени догађај, као што је корисник који је достигао одређену старост.
Уз појединачне пензионе рачуне, постоји довољно пореских сложености у складу са врстом рачуна и животном ситуацијом наследника за професионално пореско планирање или правну експертизу. То помаже у избегавању непотребних пореза и корисницама омогућава будућу флексибилност у начину на који раде повући средства.
Ова забринутост важи и за друга средства која би могла прећи на децу. Као и код 401 (к), исплате животног осигурања не могу ићи директно на малу децу која морају бити старија од 18 година да би средства директно примила. Закон о јединственим трансферима малолетника (УТМА) регулише у већини држава. Одређени скрбник ће управљати имовином све док деца нису довољно стара да је преузму.
Преглед и ажурирање
Барем једном годишње прегледајте одлуке корисника и кад год се живот промени на знатан начин: брак, развод, смрт родитеља, рођење детета или продаја или куповина главних средстава.
Имање покојника никада не би требало да буде корисник 401 (к). Ако то учините, намерно или једноставно ако не именујете корисника, значи да ће новац од 401 (к) располагати путем вештачког суда, који такође може одложити расподелу имовине наследницима месецима.
Доња граница
Ко наследи имовину попут 401 (к) је важна одлука - и критични детаљ који се често обрађује једном, а затим се заборави. Схватајте важност тих имена на тачканој линији и сјетите се да их прегледате најмање једном годишње. Да бисте сазнали како различити корисници и њихове животне ситуације могу утицати на одлуке о именовању, консултујте стручњака за планирање имовине или пореског стручњака.
