Између времена када доприносите и дистрибуирате од стране ИРА-е, ви ћете радити на томе да вам имовина обезбеди најбољи могући поврат. Међутим, постоје одређена ограничења у погледу онога што можете да учините. Када инвестирате у своју имовину ИРА или проводите одређене трансакције, морате бити опрезни. Недостатак знања о правилима може довести до озбиљних пореских последица, укључујући дисквалификацију ваше имовине ИРА. Да би помогло власницима ИРА-е да заштите статус квалификованог свог ИРА-а, одељење за рад пружа списак трансакција које власници ИРА-е треба да избегавају, а које се називају "забрањене трансакције". Овде смо прегледали уобичајене забрањене трансакције за ИРА, СЕП и СИМПЛЕ ИРА.
Постоје ограничења у погледу онога што можете учинити са ИРА имовином.
Шта је забрањена трансакција?
Широка дефиниција забрањене трансакције је неправилна употреба имовине ИРА од стране вас - власника ИРА - вашег корисника или одређених других страна које се називају „дисквалификованим особама“. Особе с инвалидитетом укључују:
- Чланови ваше породице, попут вашег супружника, претка, родословног потомка и било којег супружника родословног потомка. Свака странка која врши дискреционо овлашћење или дискрециону контролу у управљању ИРА-ом или врши било који ауторитет или контролу у управљању или располагања имовином. Свако страна која наплаћује пружање инвестицијских савета у вези с вашом ИРА-ом или има било каква овлашћења или одговорност да то учини. Свака страна која има било какав дискрециони ауторитет или дискрециону одговорност у управљању вашим ИРА-ом. Ваш ИРА старатељ / скрбник. Свака особа у којој имате најмање 50% удела.
Примери забрањене трансакције
Следе примери неправилног коришћења средстава ИРА-а због којих су забрањене трансакције:
1. Позајмљивање новца из вашег плана
Многи квалификовани планови нуде позајмице учесницима, али њима је дозвољен одређени период у којем морају да отплате кредит са каматама. С друге стране, ИРА-има је забрањено да дају позајмице било којој странци, укључујући власнике ИРА-е и било коју особу са инвалидитетом. Позајмљивање се не сме мешати са легитимним и дозвољеним улагањима, као што су приватни пласмани. Ипак, треба бити опрезан како би се осигурало да се средства не улажу у лице са дисквалификацијом.
На пример, ако ваша супруга започиње посао изнајмљивања имовине, можда ће јој требати инвеститори да обезбеде почетни капитал. Иако ћете моћи да користите редовне уштеде за улагање у посао, не можете да користите имовину ИРА-а, јер је ваша супруга дисквалификована особа. Инвестиција би била дозвољена ако власник предузећа није особа са инвалидитетом.
2. Продаја имовине према вашем плану
3. Плаћање неразумне надокнаде за управљање вашим планом
Надокнада коју менаџер имовине добија за управљање ИРА имовином треба да буде упоредива са компензацијом за управљање имовином сличних салда за све остале менаџере менаџера.
4. Коришћење ИРА-а као обезбеђење зајма
За разлику од вашег редовног штедног рачуна, није вам дозвољено да користите свој ИРА као обезбеђење за кредит, јер ће износ који заложите као обезбеђење сматрати дистрибуцијом од стране ИРС-а.
5. Куповина имовине за личну употребу
Коришћење имовине ИРА-е за куповину имовине за личну употребу сматра се непрописном употребом имовине ИРА-а и може резултирати дисквалификацијом ИРА-е.
Учинак забрањене трансакције
Опћенито, имовина ИРА која је укључена у забрањену трансакцију третира се као да је расподијељена првог дана у години у којој се трансакција догодила. То значи да се имовина мора додати у приход власника ИРА-е, а ако је власник ИРА-а млађи од 59.5 година, примењиваће се правила ране дистрибуције. За забрањене трансакције које укључују давање зајма ИРА као обезбеђење на кредит, само заложени износ сматра се дисквалификованим и третира се као дистрибуција.
Улагање у колекционарство
Врста ИРА производа који купујете обично одређује ваше могућности улагања у ИРА. На пример, банка може понудити депозитне сертификате као инвестиције у ИРА; компанија за узајамне фондове понудиће разне узајамне фондове из којих ће се одлучити за улагање ИРА-е; с друге стране, брокерска кућа вам може понудити ИРА са сопственим упутством.
У самосталном ИРА-у ваше могућности улагања су бројне и разнолике. Једино ограничење је да не можете инвестирати свој ИРА у колекционарство. Ако инвестирате ИРА у колекционарство, сматра се да вам је износ подељен у години у коју сте га уложили, а ако сте млађи од 59, 5 година, можда ћете морати платити 10% казне за рану дистрибуцију. Колекционарство укључује следеће:
- Уметничка дела Крпе АнтиквитетиМеталицеКамије марке КованицеАлкохолна пићаОдржавајте другу опипљиву личну имовину
Доња граница
Пошто би ваша ИРА имовина могла бити рањива ако их користите за довршавање одређених трансакција, требали бисте знати шта су ове забрањене трансакције и њихове последице. Изјава о откривању ИРА-е, која вам мора бити достављена приликом успостављања ИРА-е, треба да садржи информације о трансакцијама које се сматрају забрањеним, као и било какве изузетке. Када сте у недоумици, обавезно се обратите свом старатељу / повериоцу ИРА-е.
